北京市国家税务局转发国家税务总局关于做好增值税普通发票一窗式12406.docx
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1、北京市国家税务务局文件京国税发200063332号 北京市国家税务务局转发国家家税务总局关关于做好增值税普通发票票一窗式票表表比对准备工工作和关于实施增值值税普通发票票“一窗式”比对的通知的通通知各区、县(地区区)国家税务务局,直属税税务分局:现将国家税务务总局关于做做好增值税普普通发票一窗窗式票表比对对准备工作的的通知(国国税发200051441号)和国国家税务总局局关于实施增增值税普通发发票“一窗式”比对的通知知(国税函函20066971号号)转发给你你们,并就有有关事项补充充通知如下,请请一并贯彻执执行。一、按照总局增增值税一般纳纳税人纳税申申报“一窗式”管理操作规规程(见国国税发200
2、05611号通知,以以下简称规规程)及其其有关文件的的规定,市局局对我市增值值税一般纳税税人(以下简简称一般纳税税人)“一窗式”比对的流程程和比对项目目进行了调整整。此次调整主要是是两个方面:一是针对总总局将系统自自动清卡调整整为人工根据据系统比对结结果限制性清清卡,我市调调整了一般纳纳税人“一窗式”比对的流程程。二是增加加了一般纳税税人通过防伪伪税控一机多多票系统开具具的增值税普普通发票的比比对项目。自2006年112月1日起起(税款所属属2006年年11月份),我我市统一启动动CTAISS系统和防伪伪税控系统关关于对税控IIC卡的“清零解锁”功能。鉴于于我市防伪税税控一机多票票系统目前正正
3、处于推行高高峰期,如同同步启动增值值税普通发票票“一窗式”比对功能,会会使11月份份刚完成升级级的大多数一一般纳税人出出现增值税普普通发票比对对不一致,不不能正常“清零解锁”的不利局面面。考虑到我我市这一特殊殊情况,经市市局研究决定定,选择部分分分局于20006年122月1日试运运行增值税普普通发票“一窗式”比对功能,其其他分局于22007年11月1日启动动。我市配套的电子子申报软件调调整工作目前前已完成,将将于20066年12月11日正式上线线运行。二、网上申报一一般纳税人“一窗式”比对流程及及其纳税人端端软件调整的的主要内容包包括以下三项项:1、将“先报税税、后申报”调整为“先申报、后后报
4、税”;2、将网上“一一窗式”自动比对调调整至申报大大厅通过CTTAIS系统统进行,比对对相符后对纳纳税人税控IIC卡“清零解锁”;3、税务机关的的网上申报接接收系统不再再向纳税人端端反馈税票信信息,税票由由申报大厅打打印。进行上述调整后后,纳税人端端申报信息的的网上传输成成功并不代表表申报成功,税税务机关的网网上申报接收收系统不再进进行“一窗式”比对,不再再向纳税人端端返回税票信信息,纳税人人不得再手工工自行填开税税票。各局应及时、充充分地做好对对网上申报一一般纳税人的的宣传、解释释工作。将关关于调整北京京市网上申报报增值税一般般纳税人的增增值税纳税申申报流程重要要相关事项的的公告(见见附件1
5、)张张贴在申报大大厅,并印发发给每一个网网上申报一般般纳税人,将将网上纳税税申报系统(vv1.0.33)用户手册册(电子版)(见见附件2)下下发给纳税人人,取得纳税税人的理解与与支持。务使使每一个网上上申报一般纳纳税人自20006年122月1日(税税款所属20006年111月份)都能能够按照统一一要求进行申申报与报税。三、市局从网上上申报系统的的后台发现有有的网上申报报一般纳税人人仍在使用北北京国税网上上纳税申报系系统(企业端端) v1.0.1版版软件,未按按照市局20005年122月份下发的的升级要求升升级为v1.0.3版。由由于此次网上上申报一般纳纳税人客户端端软件的补丁丁程序是在vv1.
6、0.33版上进行安安装,如这部部分纳税人未未及时升级为为v1.0.3版,将会会影响此次工工作的顺利实实施。各局应应参照市局下下发的截至至10月底网网上申报客户户端版本情况况统计(见见附件3),逐逐一通知纳税税人于11月月底之前进行行升级。四、我市一般纳纳税人的比对对内容按照规规程第二十十八条、国国家税务总局局关于的通知知(国税函函20066824号号)第二条以以及增值税税普通发票“一窗式”票表比对相相关事项(见见国税发220051141号通知知)第一条的的规定执行。五、按照规程程第二十四四条“实行上门申申报且纳入防防伪税控系统统管理的纳税税人,申报和和报税应同时时进行;实行行远程申报且且纳入防
7、伪税税控系统管理理的纳税人,须须在申报资料料报送成功后后,再到申报报征收窗口报报税”之规定,结结合本通知第第一条第二款款的内容,市市局对我市一一般纳税人“一窗式”比对流程进进行了调整,调调整后的基础础流程见附件件4。六、经市局了解解,辅导期一一般纳税人除除海淀、朝阳阳、丰台局目目前实现了“IC卡申报报、系统自动动比对”的功能外,其其他分局仍执执行的是 “手工申报、人人工比对”。同时,总总局下发的稽稽核结果导出出工具在技术术上存在缺陷陷,不能将稽稽核相符和协协查后准予抵抵扣的抵扣凭凭证数据合并并,且导出稽稽核相符数据据时有时丢失失发票信息。鉴于上述实际情情况,经市局局研究决定,海海淀、朝阳、丰丰
8、台局仍按照照目前的实际际状况继续使使用“IC卡申报报、系统自动动比对”,其他分局局仍维持“手工申报、人人工比对”。市局正在在研究将辅导导期一般纳税税人全部纳入入“IC卡申报报、系统自动动比对”的管理方案案,具体事宜宜市局另行通通知。七、申报征收岗岗于初审环节节发现纳税人人申报数据有有误的,应将将所有申报资资料退还纳税税人,并要求求纳税人在申申报期内重新新申报。申报征收岗在“一窗式”比对环节如如发现网上申申报或手工申申报正式一般般纳税人当期期未申报抵扣扣专用发票进进项税额,CCTAIS系系统提示未比比对、需查找找该纳税人认认证文件时,可可通过防伪税税控认证子系系统导出该纳纳税人零认证证的文件进行
9、行比对。申报征收岗在 “一窗式”比对环节如如发现其他比比对不一致的的情况时,按按照规程第第二十九条第第一款的有关关规定移交给给异常情况处处理岗。八、防伪税控报报税子系统中中的“手工清卡”强制功能仅仅限于授权给给异常情况处处理岗,其他他岗位不得使使用。异常情情况处理岗按按照规程第第二十九条第第二、三、四四、五、六款款之规定,分分别不同情况况进行处理。鉴于此项工作启启动的前期会会出现部分一一般纳税人实实际申报、报报税均无问题题,但因软件件设计、政策策要求和操作作规定等原因因造成系统比比对不一致,需需手工强制清清卡的一些特特殊情况,异异常情况处理理岗应逐一核核实,确系如如下情况的,由由异常情况处处理
10、岗执行“手工清卡”强制程序。1、网上申报或或手工申报正正式一般纳税税人当月未认认证专用发票票,申报征收收岗在比对环环节未对其导导出专用发票票零认证文件件,且申报表表附表二中未未申报抵扣专专用发票进项项税额,系统统传出“N/A”标志的;此问题由申报征征收岗在比对对环节通过导导出专用发票票零认证文件件解决,还是是由异常情况况处理岗通过过“手工清卡”强制程序,暂暂由各局根据据本局实际情情况确定。2、该一般纳税税人申报所属属期当月刚升升级为一机多多票系统,且且升级当月既既开具了手工工版普通发票票又通过防伪伪税控系统开开具了增值税税普通发票,且且申报表附表表二中申报的的普通发票数数额大于防伪伪税控系统报
11、报税数据,系系统传出“N”标志的;3、实现辅导期期一般纳税人人“IC卡申报报、系统自动动比对”的海淀、朝朝阳、丰台局局,由于该辅辅导期一般纳纳税人当月既既有稽核相符符发票又有经经协查允许纳纳税人抵扣的的发票,一般般纳税人申报报抵扣发票数数据大于稽核核相符发票数数据,系统传传出“N”标志的;此情况下,异常常情况处理岗岗应根据纳税税人提供的由由税务机关增增值税抵扣凭凭证审核检查查环节出具的的经协查允许许纳税人抵扣扣的有关证明明文件进行操操作。4、仍执行辅导导期一般纳税税人“手工申报、人人工比对”的其他各局局,系统传出出“N/A”标志的(如如果受理申报报人员的客户户端计算机CCTAIS系系统前台的注
12、注册表设置了了辅导期一般般纳税人的比比对标志,则则系统传出“N”标志);5、经核实可以以执行“手工清卡”强制程序的的其他情况。异常情况处理岗岗应建立有关关台帐,记录录每一笔执行行“手工清卡”强制程序的的原因等情况况备查。九、其他有关事事项(一)在总局未未统一明确之之前,我市增增值税普通发发票“一窗式”比对启动后后,一般纳税税人在纳税申申报时应同时时提供通过防防伪税控系统统打印的反映映增值税普通通发票情况的的明细表一份份、汇总表两两份。申报完完成后,税务务机关留存一一份汇总表,明明细表和一份份汇总表退还还企业。(二)市局近期期将组织对各各分局的培训训(具体培训训时间另行通通知),各分分局应按照市
13、市局的要求培培训到每一个个涉及的岗位位。(三)鉴于此次次“一窗式”比对流程调调整较大,由由系统自动清清卡调整为人人工根据系统统比对结果限限制性清卡,特特别是网上申申报的“一窗式”比对由网上上自动比对调调整至申报大大厅通过CTTAIS系统统比对,会对对申报大厅造造成一定的压压力,特别是是启动前期。因因此,各局应应在做好大力力宣传、解释释和内部培训训的基础上,做做好充分的应应急预案。(四)经市局调调查了解,有有的分局由于于为保证专用用发票的采集集率等原因,要要求一般纳税税人先报税但但报税的同时时不申报,而而采取后期再再申报的方式式。本通知下下发后,各局局应严格按照照本通知的有有关规定执行行,立即予
14、以以调整。(五)鉴于目前前税控收款机机尚未推行且且考虑到我市市增值税小规规模纳税人申申报表的实际际情况,总局局国税发220051141号通知知中关于税控控收款机和增增值税小规模模纳税人的有有关规定暂缓缓执行。国家税务总局文文件国税发200051411号 国家税务总局关关于做好增值值税普通发票票一窗式票表比对对准备工作的的通知各省、自治区、直直辖市和计划划单列市国家家税务局:为加强增值税征征收管理,总总局决定除商商业零售以外外的增值税一一般纳税人将将通过防伪税税控系统开具具增值税普通通发票,商业业零售增值税税一般纳税人人和小规模纳纳税人使用税税控收款机开开具普通发票票,增值税普普通发票将实实行“
15、一窗式”票表比对。为为满足增值税税普通发票“一窗式”管理,总局局重新修订了了增值税小规规模纳税人申申报表(详见见附件1),同同时制定了增增值税普通发发票“一窗式”票表比对相相关事项(详详见附件2),现现印发给你们们。为实现增值税普普通发票“一窗式”票表比对功功能,总局正正在抓紧进行行综合征管软软件、防伪税税控系统和税税控收款机管管理系统的修修改完善工作作,并将统一一组织实施软软件升级工作作。凡自行开开发税收征管管软件的地区区,应根据以以上要求制定定相应的技术术实现方案,积积极稳妥地做做好增值税普普通发票“一窗式”票表比对运运行前的各项项准备工作。如如发现问题,及及时向总局报报告。国家税务总局
16、国税函200069711号国家税务总局关关于实施增值税普通发票票“一窗式”比对的通知知各省、自治区、直直辖市和计划划单列市国家家税务局:根据国家税务务总局关于做做好增值税普普通发票一窗窗式票表比对对准备工作的的通知(国国税发200051441号)中有有关增值税普普通发票实施施“一窗式”票表比对的的要求,总局局对涉及“一窗式”比对的相关关软件修改、升升级工作已经经完成,并陆陆续下发各地地,增值税普普通发票实施施“一窗式”票表比对的的条件已经具具备。总局决决定,自20006年100月1日起(税税款所属期,下下同),凡使使用税控器具具开具增值税税普通发票的的增值税纳税税人,征收单单位在受理申申报时,
17、按照照国税发220051141号文件件规定的比对对内容,实施施增值税普通通发票“一窗式”比对。自2006年110月1日起起,各地必须须严格按照增增值税一般纳纳税人纳税申申报“一窗式”管理操作规规程(国税税发2000561号号)规定,实实施报税ICC卡新的“清零解锁”程序。关于调整北京市市网上申报增值值税一般纳税税人的增值税税纳税申报流流程重要相关关事项的公告告尊敬的网上申报报增值税一般般纳税人:您好!根据国家家税务总局增增值税一般纳纳税人纳税申申报“一窗式”管理操作规规程(国税税发2000561号号)第二十四四条之规定:“实行远程申申报且纳入防防伪税控系统统管理的纳税税人,须在申申报资料报送送
18、成功后,再再到申报征收收窗口报税”,北京市国家家税务局对网网上申报增值值税一般纳税税人的增值税税纳税申报流流程进行调整整。自20006年12月月1日起,将将“先报税、后后申报”调整为“先申报、后后报税”。现将与此次调整整有关的重要要事项公告如如下: 一、自20066年12月11月起(税款款所属20006年11月月份),增值值税一般纳税税人进行纳税税申报时,应应首先将填制制完成的正确确的申报表信信息通过网络络传输至税务务机关后,在在征期内再到到主管税务机机关申报大厅厅上门进行税税控IC卡的的报税,报税税时请您同时时携带纸质纳纳税申报表等等申报资料。二、申报表信息息通过网络传传输至税务机机关后,税
19、务务机关的系统统不再返回税税票信息,纳纳税人在征期期内到主管税税务机关申报报大厅上门进进行税控ICC卡的报税时时,由税务机机关的系统打打印税票,纳纳税人不得再再自行填开税税票。三、我局从网上上申报系统的的后台发现有有的网上申报报一般纳税人人未按照我局局2005年年12月份下下发的升级通通知的要求升升级为北京京国税网上纳纳税申报系统统(企业端) v1.00.3版。由由于此次调整整的网上申报报一般纳税人人客户端软件件的补丁程序序是在v1.0.3版上上进行安装的的,如未及时时升级为v11.0.3版版,将会影响响此次补丁程程序的安装。请您务必于20006年111月底前,首首先确认自己己使用的软件件版本
20、是否为为北京国税税网上纳税申申报系统(企企业端) vv1.0.33版,没有有使用V1.0.3版本本的纳税人,请请首先从以下下地址下载安安装新版企业业端软件,再再进行此次补补丁程序的安安装,而后再再进行网上申申报的操作,否否则会影响您您2006年年12月征期期内的纳税申申报。下载地址:htttp:/www.bbjtax.gov.ccn/dowwnsoftt.htmll。纳税人如在升级级和使用过程程中遇到问题题,请及时与与服务单位联联系。服务单位电话如如下:(1)北京握奇奇信安网络技技术有限公司司服务区域:宣武武、大兴、顺顺义、房山、密密云、石景山山、平谷、直直属、燕山、西西客站咨询服务电话: 6
21、46228886(2)北京泰和和数码科技有有限公司服务区域:东城城、西城、怀怀柔、门头沟沟、通州、崇崇文、延庆、昌昌平、开发区区咨询服务电话: 881110119(3)北京中兴兴通电子技术术有限公司 服务区域:朝阳阳、海淀、丰丰台 咨询服务电话: 629665988四、请您自20006年122月1月起务务必按照本公公告的要求进进行增值税纳纳税申报的操操作。如不能按照照本公告的要要求操作,您您的税控ICC卡将被锁死死,不能开具具、领购发票票,也会影响响您其他涉税税事宜的顺利利办理,给您您带来不必要要的损失和不不便。特此公告 北北京市国家税税务局 二六 年 十一月 十十九日调整后一般纳税税人的“一
22、窗式”比对基础流流程一、手工申报方方式纳税人上门提供供申报资料申报征收收岗手工接收收申报资料并并人工初审审核通过过受理税控控IC卡报税税数据(此时时,税控ICC卡不解锁),防防伪税控系统统读取完成报报税数据成功功后,进入CCTAIS系系统手工录入入申报数据,录录入申报表项项下的比对项项目数据,点点击“保存”按钮CTAIIS系统触发发“一窗式”比对程序系统比对相相符,传出“Y”的比对标志志操作防伪伪税控报税子子系统中“自动清卡”程序,对税税控IC卡“清零解锁”纳税人申申报成功,该该所属月份有有应纳税额的的,打印税票票。二、IC卡申报报方式纳税人通过ICC卡申报软件件生成申报信信息,提供申申报资料
23、及申申报IC卡申报征收收岗手工接收收申报资料并并人工初审审核通过过受理税控控IC卡报税税数据(此时时,税控ICC卡不解锁),防防伪税控系统统读取完成报报税数据成功功后,受理申申报IC卡的的申报数据税务端IIC卡申报接接收系统触发发“一窗式”比对程序系统比对相相符,传出“Y”的比对标志志操作防伪伪税控报税子子系统中“自动清卡”程序,对税税控IC卡“清零解锁”保存纳税税人申报信息息,纳税人申申报成功,该该所属月份有有应纳税额的的,打印税票票。三、网上申报方方式纳税人通过网上上申报软件生生成申报信息息,通过网络络将申报信息息传输到税务务机关纳税人上上门提供申报报资料申报征收收岗手工接收收申报资料并并
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