公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(DOC 8)9772.docx
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(DOC 8)9772.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司降低财务费用总量支出的途径案例分析(DOC 8)9772.docx(8页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、 Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.公司降低财务费用总量支出的途径案例分析一、资金结构和财务费用指出的现状 山西省电力公司是中国华北电力集团技资的全资子公司,属于大型国有独资企业,负责经营管理山西省内电网,保证供电安全,规划省内电网发展,培育电力市场,按市场规则进行电力调度,优化电力资源配制,为山西省国民经济发展和人民生活提供优质的电力供应。所处行业既是国民经济和社会发展的基础产业,又是公用事业,地位特殊,具有广阔的发展前景。 截截止20002年年底,在在原所属属发电企企业划转转前,山山西省
2、电电力公司司资产总总额为3364.32亿亿元,其其中递延延资产115.772亿元元,负债债总额为为2477.033亿元,所所有者权权益为1117.29亿亿元,资资产负债债率为667.881%。几几年来省省公司资资产和负负债增幅幅较大,且且负债增增幅大于于资产增增幅,其其主要原原因是:随着国国家西电电东送北北通道的的建设,山山西省电电力公司司相继投投资建设设了一批批火力发发电厂及及超高压压输、配配电网络络。特别别是全省省城农网网改造工工程大幅幅增加,城城网改造造工程累累计贷款款34.3亿元元,农网网改造工工程全部部完工后后累计贷贷款将达达1200多亿元元。由于于自有资资金严重重短缺,绝绝大部分分
3、工程项项目都是是通过商商业银行行融资建建设,电电力工程程建设周周期长、融融资成本本高,且且原项目目贷款利利率都比比较高(6.221%/年息),20002年年财务费费用支出出8.772亿元元,20003年年预计将将达9亿亿元。形形成了山山西省电电力公司司巨大的的债务压压力和财财务费用用负担,面面临严峻峻的生产产经营形形势。 目目前随着着电力供供求矛盾盾加剧,电电力建设设已落后后于国民民经济的的发展,特特别是电电网建设设已成为为电力发发展的瓶瓶颈。急急需投入入大量电电网建设设资金,以以满足全全省国民民经济发发展和人人民生活活的需要要。但是是省公司司自有资资金短缺缺,还须须通过国国有商业业银行融融资
4、渠道道,来解解决电网网建设资资金短缺缺的问题题。这将将进一步步增加省省公司财财务费用用支出。 二二、降低低财务费费用支出出的可行行性分析析 随随着城、农农网改造造工程的的完成,省省公司经经营风险险和还贷贷压力进进一步加加大。在在电网资资产增加加的同时时,负债债也同步步增长,主主要表现现为长期期负债的的增长高高于资产产的增长长,资产产负债率率急剧上上升,220033年预计计将超过过80%,超出出了企业业正常负负债经营营临界点点。省公公司将面面临着重重大的还还本付息息压力和和财务风风险,如如何合理理地降低低财务费费用成为为目前财财务管理理的重要要课题。 11. 省省公司的的资金结结构和资资金的使使
5、用情况况使财务务费用的的降低成成为可能能 电电网经营营企业的的显著特特点是资资金密集集,不仅仅在筹资资活动和和电力营营销活动动中有大大量现金金流(电电费)进进入电网网,而且且在投资资、建设设、采购购等经营营环节还还有大量量现金流流出电网网。现金金流表现现为三大大特点:数额巨巨大,220022年年末末省公司司的银行行存款余余额就有有63.46亿亿元;来来源广,220022年来自自千家万万户的电电费收入入1200亿元,而而融入的的资金则则来自多多家金融融机构;流动性性强,与与所配置置的资源源一电流流的不间间断性相相配合,现现金聚散散十分频频繁,但但流动中中亦有部部分现金金的闲置置和沉淀淀。资金金成
6、为电电网经营营的血液液,电网网财务管管理的核核心、重重点和关关键就是是现金流流的管理理。目的的是降低低现金流流动成本本、减少少财务费费用支出出,提高高资金运运作效率率。 22. 财财务费用用的降低低成为目目前极为为紧迫的的经营重重心 今今年以来来,紧紧紧围绕省省公司年年初电力力工作会会议所确确定的工工重点:加强资资产负债债管理、降降低财务务费用支支出,加加大资金金管理力力度,实实现电费费及时结结算与归归集,科科学调度度现金,对对存量现现金进行行合理配配置,保保持现金金收支平平衡,及及时处理理和有效效运作临临时闲置置资金,降降低现金金流动成成本,并并对其进进行适时时风险监监控。采采取推迟迟借款、
7、提提前还款款、调整整债务结结构等多多种方式式,控制制融资成成本。强强化城、农农网改造造工程贷贷款考核核与管理理,严格格控制财财务费用用开支,采采取多种种形式措措施和办办法力求求降低省省公司财财务费用用支出,提提高和改改善经营营状况。 三三、控制制财务费费用支出出的具体体措施 11.加强强现金流流量控制制,进一一步巩固固省公司司货币资资金集中中调度成成果,搞搞好省公公司现金金集中存存储与调调度,采采用“年年预算,月月平衡,周周调度,日日安排”的的现金集集中调度度方法,随随时控制制基层单单位货币币资金存存量。减减少基层层单位的的货币资资金沉淀淀,把临临时剩余余的资金金留存在在省公司司账户,减减少了
8、省省公司临临时周转转的流资资贷款,从从而节约约了利息息费用支支出。初初步实现现了对所所属单位位的现金金流量统统一调度度与控制制。 22.大力力推行现现金流的的预算管管理,根根据20003年年度财务务预算,重重新核定定基层单单位月度度经费拨拨款计划划(预算算),扣扣减了部部分单位位燃料、材材料费,每每月分三三至四次次均衡拨拨付生产产经费。对对独立发发电公司司购电费费结算,根根据其上上网电量量及我公公司的电电费收回回比例,每每月下达达上网电电费的付付款结算算计划,科科学合理理地安排排对晋能能物资、燃燃料公司司付款的的额度和和时间。通通过采取取这些措措施,减减少或延延缓了资资金拨付付的时间间和额度度
9、,使部部分资金金沉淀在在省公司司账户。 33.实现现电费的的及时回回收归集集,采取取多种形形式及时时催收电电费及价价外资金金,协助助阳泉、太太原供电电公司背背书转让让银行承承兑汇票票45550万元元,既解解决基层层银行承承兑汇票票的贴息息问题,又又保证了了省公司司电费的的及时回回收;同同时积极极支持阳阳泉供电电公司采采用银行行保理业业务回收收陈欠电电费。 44.积极极开展银银企合作作,与工工商银行行合作开开通了全全省十一一个供电电公司及及所有管管理单位位企业网网上银行行实时查查询、结结算系统统,随时时监控基基层单位位货币流流通量,即即时通过过网上银银行拨付付各项资资金,按按时回收收应收的的电费
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司降低财务费用总量支出的途径案例分析DOC 89772 公司 降低 财务费用 总量 支出 途径 案例 分析 DOC 9772
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内