2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及答案参考(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中,构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8J4A3O10R2U5R4HV4R10C1C10Q7C8F6ZV1Y6U6A10D8M2K32、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业,适用增值税先征后返政策。207年3月31日,甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日,甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120
2、万元,207年9月26日,甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用,实际成本为240万元,资金来源为财政拨款及借款,该设备采用年限平均法计提折旧,预计使用10年。预计无净残值,甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素,甲公司207年度因政府补助应确认的收益是()。A.303万元B.300万元C.420万元D.309万元【答案】 ACF3T4F2O4K9D1B1HD4J10N6M8R9C6S3ZP8C1U4L6N5A6V33、A公司持有B公司30股权,对B公司生产经营具有重大影响,采用权益法核算对B公司的长期股权投资,以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确
3、认投资损益()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7J7N3U1G4X7I4HN3X6T3X3F2G9B5ZY8L4G1S4L6L4I94、()制定保荐代表人自律管理规范,组织非准入型的水平评价测试,保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACR8Y1T3V3E2G4O10HV5U6Q5W5C7S3L7ZG2R7Y5T7Y5T10A15、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐业务的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1Q8Q7J1N3F3A2HZ4R6K1M5F5N2A1ZQ8T8N3A3T4A
4、1O36、下列关于企业债券的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10Y1W4W3C10M10P8HH6R8P4D5Y10X7K3ZC10A9G9N10X5Q4P57、关于上交所咨询委员会的工作,下列说法错误的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3S10B2Y4E1V4B6HR5M6T1A10N10W9H3ZC9H5E7P7Z4W1V108、某上市公司拟发行股份购买标的资产,该事项构成重大资产重组,股东大会作出重大资产重组的决议后,下列内容的调整不属于重大调整的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCG4L3K8K2U9K2T7H
5、K10D7E7J8Y5N2F2ZP10M2H7W10M1X2H79、2013年1月1日,甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定,甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司,同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼,但每年末需支付乙公司租金180万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为4000万元,已计提折旧1600万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为35年;同等办公楼的市场售价为2600万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为()万元。A.-180B.100C.-80D.-280
6、【答案】 CCK10I3F4X8U8E6N8HY5W8I3Q3R5R6G4ZE6P4I5G4S9C10C510、以下已经计提的资产减值准备,可以通过损益转回的有()。A.B.C.D.【答案】 CCZ8M1X10X9M8C1A1HJ8D1L9P1E2C4B10ZV1G2N7H5L9Y1B111、某主板上市公司发行可转换公司债券,需要满足的条件有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9J2M6H2A3S9E5HB9Z8B2S5A7C10B4ZX6D3R7Q8I2Z7G1012、某公司首次公开发行新股5000万股,发行后总股本超过4亿股,网上网下初始发行比例为3:7,申购结束后各类投
7、资者的申购情况如下:网上投资者申购160000万股,公募社保类申购50000万股,其他网下投资者申购80000万股,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7D10J3H4W8I1Q9HT6H8B6E10I9N8X5ZN3I10W5H8A6A8O413、甲企业是一家大型机床制造企业,2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同,约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台,若不能按期交货,甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日,甲企业尚未开始生产该机床,由于原料上涨等因素,甲企业预计生产该机床成本
8、不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素,2013年12月31日,甲企业的下列处理中,正确的是()。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACG6I6J7S5G6J5F5HH10W3N2T10B3L1Z5ZK10G9T1W6I6I5E914、某上市公司拟公开发行新股,则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCX10U7L6Y9V6X4N4HM4Q2L3K2L7U9T5ZJ7I2V10Q4G7E3Y815、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公
9、司普通股,占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%,作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日,甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份,按照乙公司章程规定,自取得该股份之日起,甲公司有权向乙公司董事会派出成员;当日,乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月,乙公司经股东大会批准进行重大资产重组(接受其他股东出资),甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%,但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素,下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中,正确
10、的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10E10W8P5N1F3H7HZ8N2G4T4O8R10I1ZQ7E4W4O1O10J3I916、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程,下列说法正确的是()。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日,按相关要求将有关文件报中国人民银行备案,并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的,主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,如发行人单纯变动信用评级机构,无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的,发行人应
11、与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACX6A4H4R7I6C4O5HG7M8Z10H8S1B4I4ZG9T1B4C4V3O4T517、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项,如果发生的交易属不同类型,应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY1A4R9P5R6X7U10HM2B7O8L5U10D5F10ZY1W5H5M4C1V2G818、中小板某上市公司,上市日期为2014年5月,募集资金于2015年使用完毕,在该公司披露2016年年度报告时,保荐机构需要发表意见的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2G1Z10F3F1E5I9HJ4V4P9
12、Q1Z7X2Z6ZQ1F2P10F2N5Q2Q619、下列关于收入的说法正确的是()A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元,与乙公司约定的现金折扣条件为210,130,n45,假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10,6月10日后7月1日前付款的可能性为60,7月1日后付款的可能性为30,则甲公司6月1日应确认收入19800元;B.甲公司为促进商品销售,某商品标价1000元,现准备给予客户20的价格折扣,则该公司应确认1000元收入,同时确认200元销售费用;C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司,销售价款为10000元,商品
13、已运抵乙公司,款项也已收到,2011年9月,因商品质量问题乙公司与甲公司交涉,甲公司给予乙公司20的折让,则甲公司应冲减9月份收入2000元;D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司,销售价款为10000元,商品己运抵乙公司,款项也已收到,2012年1月,因商品质量问题乙公司与甲公司交涉,甲公司给予乙公司20的折让,截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出,则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元;【答案】 CCF2V10N2R3R5M6R7HG3I8F1V4N7H3R1ZO1R9V6A3F9V5B620、关于上交所科创板股票发行程序,下列说法正确的有( )。A.、B.、C
14、.、D.、E.、【答案】 BCB7W8P3W7C8Q6F2HO7R6V10O7C9E6L3ZM6R6J2C8E4T1N221、债券条款中,通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5B9T1O10S4I10E9HY10Q6O2Z3B4B7O6ZB8U10D8U4S5B9Y222、设有甲和乙两种债券:甲债券面值1000元,期限10年,票面利率10%,复利计息,到期一次性还本付息;乙债券期限7年,其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2O1W2L7Q3Y9Z8HK9C7D
15、10R3X2D3C4ZB8N3K9C9O2G4R923、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知,以下资产中,属于严禁计入申报企业债的企业资产的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9U6B10A9F1Q3W5HO4T10Q2V3B10N10M1ZH2K3B6A10H4N5F224、某股票为固定增长股票,当前市价为22元,今年每股股利为0.8元,股利增长率为10%,则期望报酬率为()。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCQ4Q7Y7Q6A7Y1T1HA4G6Y5M1F1D6U5ZV6O7F8Z3X9
16、C2Z325、下列属于存货的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2Y1J5B5A1O3N4HS4T8C3L8F8C5P7ZC9T5T4M3X8Q2I726、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引,下列关于置换距募集资金到账时间的说法,正确的是()。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCQ3S4L8R9C8Y6U3HT7R4T9C10T3T7L10ZG1D4E9T3Z7E10T327、甲公司2016年末的净资产为40亿元,近三年平均可供分配的利润
17、为7000万元,拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目,假设票面利率为5,请问甲公司发行企业债券的金额为()亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCN3O3Z1L7I9Q7Y4HZ6H6Z2G8L1B4Q6ZD9H4O5Z8X4O5O928、在持续督导期间,保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3F3O8H6M1A6O6HM10G5G4I4Q5J4I10ZB4M2R2K1D7S10P729、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCW8O8J4K8X4F10O8
18、HE8R3H8L6A6A10N4ZW4Z8B3S2X9I2B530、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整,表述不正确的是()。A.层级调整期间,被出具自律监管函的,不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的,应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的,应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前,需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACX10X4R7F4W2X10G2HX7F9J7K4U5F8D3ZJ3C1V8D4M5S9F431、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元,由于大华公司财务困难无法性付账款,经双方协商,大华公司以90万元银行存款和其2
19、00万股普通股偿还债务,大华公司普通股每股面值1元,市价22元,正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算,为取得该投资发生相关交易费用5万元,正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元,则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是()。A.5万元,445万元B.55万元,440万元C.100万元,485万元D.145万元,440万元【答案】 ACC2U3F6N1V7P4S1HV10I3L4V8U8N3B6ZE3K10R10U8C7S6G332、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法,下列属于优先股股东权利的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4A5Y
20、3D7P9N6M8HC1V5E6M2U4P8J7ZU1R5X6L1A9R4H933、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制,正确的是()。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCS10T9Q7S4G5F4Y9HK1W7N9B2H2I7I7ZW8Y1S8R1B9C4U334、地方政府一般债券的发行期限为()年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7B2W7A7U2K4R9HB5M5B9E1I4H5W5ZC5Z
21、3Q5W9I10D7X135、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业,销售价款为100万元(含增值税),到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项,甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份,甲、乙达成协议,甲企业同意减免乙企业3万元债务,余款即日付清,甲于当日收到乙支付的97万元货款,下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.【答案】 BCA9V4W8S1H5S10P2HO6X8Z5J8V3T3D9ZH5Q3J1W3O10P3M836、甲公司和乙公司同为某集团的子公司,2010年8月1日,甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%,
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