2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品含答案(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),企业应当()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7O10S2D8F10C5K1HB3R9D5P6L10J9R3ZY9S10M3H6C1I9X22、下列说法中,在其他情况不变的情况下,导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是()。A.B.C.D.【答案】 CCT1L5R10E7V2J9V9HP3P2H10S8P4T3D3ZQ6B8Z1U9F4W4R23、甲公司拟于2015年6月申报
2、创业板上市,下列符合条件的是()。A.2014年甲公司净利润400万元,非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元,2013年净利润为-150万元,2014年净利润为100万元,且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损,2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元,持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCD3Z10A7L10S3M6V3HE3I8E5W9P3I8I4ZE9Z5V7A10A2D8L64、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业,售价20元,成本10元,约定保质期5个月,如果发生质量问
3、题,5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日,根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日,甲公司2013年的会计报表经批准报出,截至2014年3月31日,实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 BCB8E4N10G3G1S7R3HY6M10Z1K10T2N4H3ZO3V6N9H4T7J3C25、证券公司从事证券发行上市保荐业务,承担保荐责任的开始时点为()。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCY9E9P5M7A8A6F1HS3G3E1G6
4、Y8I5C8ZX10T5N4T10N2G7E36、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定,错误的是(? )。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的,发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告,并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排,有效控制风险,切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例
5、行检查。在检查过程中,可以调阅审核工作文件,列席相关审核会议【答案】 DCP2F6Z10D1O8H8D9HG4T9J10X6E5B8K7ZY9H10K8A7J1U1R27、根据企业会计准则的规定,下列关于关联方披露的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCD2T3C9Z4A10E3K4HA7F5A1B3D1C4Z4ZJ10T1J3I10L1S5U18、根据有关规定,上市公司独立董事行使下列职权,需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4K7D3K6B4N3V7HU8X6U6X4R5J4T7ZE5Q10U6I6T6B9N79、下列有
6、关函证的说法中,正确的是()。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACQ2T10S6C9C4J10D9HW9B10Z6T6H9F4A1ZY10A4I4C7H6S8W310、以下情形中需要联合一家无关联
7、保荐机构共同保荐的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5M5W4Y6X9Q9N2HQ1R8L9X3X5Y3D2ZV10J9A2N9A2S5J411、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6W8A9L2Y2P6H8HY10M2S10Y6E10F9I8ZY1L9J9W3B2H4F812、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市,并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券,当该公司出现下列()情形时,应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8W2X9K9E1
8、0X10Y7HH3V3W3A8C4N3Z1ZV2Z9D8D6K8V1V1013、甲公司为深交所上市公司,通过股东大会决议发行新股,发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业,资金募集后,公司发现房地产行业已经饱和,于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定,公司应当将下列()事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1C1Z8Q6Q7G1D10HF10B5S8L7N10D3P5ZD5K2J2N7V4T9A514、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票,聘请下列证券公司担任其主办券商,则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是()。A.乙证券公司,以做市为目的持有甲公
9、司8%B.丙证券公司,甲公司持有其10%C.丁证券公司,甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司,其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACQ7Z8J3U6G4I3N6HF2O6V10F6Z3X5F6ZR10F10Q1U2Z10S4Z615、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6J5I6J1A1O9Y5HG2S5Q8L1I10G6K3ZU5P6Y2L10L7H3V416、以下符合保荐代表人注册条件的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4E2W5O2K5L3C5HU4K9F3Y7H3Y3W10ZW2Y8G9S5V3S6M51
10、7、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中,对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是()。A.B.C.D.【答案】 ACP1U2I2P7W2A6G4HH2H1P8S10P10T8J7ZM5T8Q8U6X6Q6P918、以下应纳入合并报表范围的公司有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9G10T4U2G10J7V9HH2R10A5Y3A5U8L2ZS5S2P10X2S10J1R919、下列要约收购的方式正确的有()。A.收购人持股28,发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28,发出了向全体股东
11、收购3股份的要约C.收购人协议收购30,要约收购3D.收购人协议收购30,要约收购5【答案】 DCI9Y8A4T2X6G7D7HI1E5R9T10H9E5A6ZP10X7X3Z2H4J2L520、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元,最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是()。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁,涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼,本案不涉及赔偿,无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACW3J6E8G2J1D2D2HP7H10B7W5W4S5D1ZB3Z10O7T4F7H7O82
12、1、上市公司治理准则规定,在董事的选举过程中,控股股东的控股比例在()以上的上市公司,应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCD1T5J7P8G7L8S1HE1O5S10S5J1V2K9ZG10B6J6C3M7P10L322、以下关于持续督导的期间说法正确的有()A.上市公司收购,从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 DCS1R3Z2Y2C6Q4X1
13、0HN4S4J1Q1L3Z4R2ZX4C8O1R4B9V7D923、下列有关递延所得税会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6C2A2K7I3P5M10HG3Y7K2O6K3S10C7ZD4A7V3S1R10T10B424、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题,制定切实可行的解决措施,保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务,在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCA4J8T1T3H7Q7L2HE3S9G2C3L1G7F8ZJ2
14、W10Z1Q1Y6E8B225、关于现金流量表的编制,以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7B6C5D7A9R6U3HG2O5Y7R3K2P4B5ZV9H2U10K9N7L6G726、甲公司2010年度利润总额为2600万元,2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25,当年为固定资产折旧年限第1年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4G1C6C2G8
15、P9X10HE6F1Q9D9G7A10Z8ZR1Y2V4A10B10M4N227、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCQ2K3Q5R7O2X1L6HA6M1Z5J1R5T4B10ZR4P3X6A10C9K3X528、下列有关收入确认的表述中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4V9D2F10Y7H1Q10HO9O8M3B3L5W4D5ZZ2G5K8E7E3F8Y629、某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9E5S4V4G8B6A3HD9J4O10T1B7C6L
16、1ZL10U10Z9W8B5Q10L530、将或有事项确认为负债,其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS8I3P9R9B10U5P4HQ10J2L2X4X3U2K8ZM1R3Q3X6O4A5S1031、信用评级报告的主要事项包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5K5Q4D4I3W9O4HX5W3P5N9J3C9N4ZR9O10A5L3T9A1A132、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年5月20日,甲公司向乙公司销售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税额
17、为26万元。当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入是()。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCC6K5B10A5Y3V6E4HO10J3Y8I8I6R1R10ZI4S1U9E9N1B6N733、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则(2008年修订)规定,深圳证券交易所视情节轻重
18、给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACU3Q10U6J6N9N6U5HV1H9I9F9B2H9G2ZR4J7Y2R5U5X9I234、关于政府补助的计量,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5X9B2S2L9F9I1HP1L10U1V4U10X2V7ZM3R3O10X9Y2A6R335、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市,公开发行前股本为3.51亿股,根据深交所创业板股票上市规则,该公司公开发行股份至少为()。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCS1G4X1C
19、10X8T6S3HI6K7P7A7P2K9J10ZC4A10O2E3W6O5C936、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6J2P7F9C7Q7A2HW1N8F6X9D9B1T2ZM2I6P10L6H5T3N737、在计算速动比率时,把存货从流动资产中剔除的主要原因包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10L1N10Z8M5L3S3HI1A10G5O8Z1G6N8ZY4V6D1U5J9O2T338、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权,能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外,甲公司无其他子公
20、司。2010年度,乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元,无其他所有者权益变动。2010年末,甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度,乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元,无其他所有者权益变动。2011年末,甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCF4N9W2E10T1C2N5HP10X9S1Z1S2Y1L3ZE5K5Q10V4L8O3O739、 上市公司有权提议召开临时董事会的有()。A
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