2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带解析答案(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是()。A.B.C.D.【答案】 CCN5Q8X8H1P9N4O8HB10P7N7V4Q10N8Z6ZI4M8B4E3C4B9E12、以下关于首发路演推介的说法正确的是()。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间,承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通,均视为路演推介D.在路演推介时,承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网
2、下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCB2X3P2T6J5R6O3HW2V8U3M2M10J5R4ZL10W9S4R7Y10D2D103、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆,不含税售价18万元辆,另收取优质费2万元辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销,取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5,则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()。A.295.86万元B.300万元
3、C.406.86万元D.411万元【答案】 CCO1M8L8X9C10B4Z1HC3I2W1M7R6A2F9ZO1Z5D7H10A9Y8L104、企业发生的下列交易或者事项中,不考虑其他因素,会引起当期“资本公积资本(股本)溢价”发生变动的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8A8S7R8Y9I4G9HW2K5D10V6T2V5O5ZP7I6N10D10H1G2C85、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日,甲公司发行1 000万股普通股(每股面值1元)作为对价取得乙公司60%的股权,当日甲公司普通股市价为每股2.5元,为发行股票支付给证券发行机构的佣金
4、及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元,公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是()。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCK8F3H5L6H5L1Y6HY7G9P10E3K8Q5D5ZK2L3J2Q5E3B4M66、下列各项中,由税务机关负责征收管理的是()。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCY4T8W3K2F4V3Z6HQ3C10
5、Q1C1I3F7L3ZO8A6T9O6I9B10Z77、下列各项中,应当计入当期损益的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5K6T4C9Z8P8Z1HG4Q10N9D10R5G1D9ZS2V6B10Y6X9Q8Q88、保荐机构提交发行保荐书后,应当配合中国证监会的审核,并承担()等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7T3Z1T10O10J9M3HG6E2M7A1T8H7D9ZY10O6P8T6U10N10Z69、以下情形中,可认定为上市公司收购方的一致行动人的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6M7R8J6Z5E6K4HU9C3G1U6P6
6、F3N1ZB9M8O5I7Z10W3E510、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8C8B5E5Y3B7K4HJ7H6O6P2F2Y3Y3ZJ5Y7Q3J3V6F2G611、关于战略投资,根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法,下列说法正确的是()。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚(不含其母公司)C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%,但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境
7、外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCV9H7L6T10E6O1B8HT7B6Y3Y1G10X7S1ZM5I9K5H10R4S1C112、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(上证发201929号)相关规定,下列关于上市标准表述错误的是(? )。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的,应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导,审慎推荐,并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素
8、,审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前,发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准,需要变更为其他标准的,应当及时向本所提出申请,说明原因并更新相关文件,不再符合任何一项上市标准的,应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分,就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由,并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCR3A2G1V10J4S4M6HH9Y7D9V4W9N5A9ZH7L9B9D1A5N6D213、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元,发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2
9、016年有两项与普通股相关的合同:(1)4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约;(2)7月1日授予员工100万份股票期权,每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素,甲公司2016年稀释每股收益是()。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCT2P8O1Y6L8T10N2HP4B2M7V5H2I7C4ZE5U3E2E4X6J10P914、以下关于发行公司债券的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答
10、案】 DCX8P9V3V6L1R10Y9HO1Y8W8Y9U4L2B7ZR9Q1V2V7S10G4Z315、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金,根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引,下列关于置换距募集资金到账时间的说法,正确的是()。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCZ2U5M10W2J8A6S2HE6V4W8I3L4L9I1ZU6S9X8D7T3H7K816、下列各项中,属于非货币性资产交换的是()。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票
11、据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCZ3V10X4A3J9A3K10HV1B1E7L9P10T6D8ZV6P9W3K7E9S7G417、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购,以下不符合收购人资格的有()。A.甲公司系外国投资者,甲公司境外实有资产总额8000万美元,甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人,丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚,2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款
12、无法归还,持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCA1Y10M3D5X10B4I6HS10W9G8F7E5S6A8ZW9O7A5W6C8E9X1018、207年2月1日,甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价,取得乙公司25股权。其中,所发行普通股面值为每股1元,公允价值为每股10元。为增发股份,甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元,公允价值为1200万元。当日,乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素,甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是( )。A.100
13、00万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCS2Q6E6O10I1F3L5HA4M3T2P2G4B6X10ZQ4U2A3C6P1S4R319、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引,下列说法错误的是( )。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识,不同章节中存在重复的文件资料,可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的,保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形
14、式的文档留存,纸质文档工作底稿应当至少保存10年,以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCO1I1O7O8L2A5U6HK10M3M5X8B2W6Y2ZS5I5Y8C2Q7Q10V220、下列非关联交易中,属于非货币性资产交换的是()。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产,并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权,并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产(股票),并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量
15、的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备,并收到补价30万元【答案】 ACN6G3A4P2F7H2J2HN2M3V9W8Z2H4K3ZS8H2S5B2S8N2T621、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日,实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中,应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有()。A.B.C.ID.【答案】 CCC7L8H5O5U1Z1B1HQ8M8I1X2S8Y5Z8ZO3U7C2Y8Z9M4X222、某公司为上交所上市公司,根据上海证券交易所股票上市规则,以下属于该上市公司关联方的
16、有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9K2Z4V5D8Z5P8HF1H7Q1B3H8I5X7ZI2R4E10P7Y8E1U623、2013年1月1日,甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定,甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司,同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼,但每年末需支付乙公司租金180万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为4000万元,已计提折旧1600万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为35年;同等办公楼的市场售价为2600万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务
17、影响2013年的利润总额为()万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCC2L5C4G8Y6O6P7HF7V8R6W2V2X10P2ZG9K8V2U2L7M10R224、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期间的说法,错误的是()。A.创业板上市公司发行新股,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证
18、券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCB4L8I6J4S8R8U1HN8X6D3Z9G7M10G5ZR5A1I4L7Z4A10O325、保荐代表人出现下述( )情形之一的,中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4Y2J4Y9V8K3Q8HM1A10F2T5J8O10K10ZD5S4H5V1Q10U10O726、 以下租赁中,不考虑其他因素,应将其划分为融资租赁的有()。A.B.C.D.【答案】 DCF9T2Q7Y9X8S1W8HK1C7A10C8Q9K1L3ZM8Q6O1W1G1M9U327、保荐
19、机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA5J1W1M4N9E1E4HR3B2G1H2O6F2J8ZF10Q2P9I3T8C4P728、关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有( )。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCW1W3I9O2Z3H5S5HF7P8Y9O10F4K10Y2ZE2R5C1V10U7L8X129、上海证券交易所规定,检查监督部门的工作资料,包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料,保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCR10T1W5Y10I7B1W2HX4J4
20、P8M9K7B1E3ZK8R3H4E7H8R7R530、关于确认与资产相关的政府补助,下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助,应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助,应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的政府补助,应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益【答案】 DCQ9S3E6R1I4F5C2HK6V4H7B5I9U5F3ZB7J6Q7J9P10N9K1031、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元,该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中,会影响其年初未分配利润的是( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案
21、】 ACI1B4Q8E6L10H9E6HI5I9R1Q6O4W5O7ZG5U2U3L4R1N5J532、具有以下情形之一,不得收购上市公司的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6P3Q8E1T9Z2V1HZ7Y4Z6T1C7F5R10ZU9E4P9B5E7A9N233、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时,公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料?()A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7E9Z2T7A2M6J1HF3J10Y3Y3W2X2M8ZE8N6K9V6B4R6C934、以下各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。A.支付给母公
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