2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附带答案)(山东省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、则下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9L1B10V10S3H6O5HU1I10M10D5C10U4U6ZI6Z8K6Y10E3L4I82、根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购上市公司的说法,正确的是()。A.收购人进行要约收购的,对同一种类股票的要约价格,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的,该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间,被要约收购公司董事、监事
2、不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过90日,但出现竞争要约的除外【答案】 ACV5A2N6K6V5W1O7HM3S5P9P10V10R5Z8ZB9Q4T2R3A1Q5E63、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI7B10R1E4F5J6F7HA5O1W2D8Q1Q1U6ZX3P9G5J10C2S2L74、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7M8T6L6K3J4Y3HF7K4Z9K9X6B9A1ZP4F7F6I4A1P5D55、
3、下列符合企业所得税法规定的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6F4B10X10D7U6U9HO7R10F10N3I9F8Z3ZF9L8E2D1Y8U6F86、以下属于政府补助的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9R10J5Y10V7S1G6HB7A6B1U1E2S10W1ZR9V5P1N7C4N6S27、()是政府为支持特定领域或区域发展,根据国家宏观经济形势和政策目标,对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCU3A6A4W8S5U3M7HJ6V9B3F8I4D4Q5ZZ8Z4O9B6X4S9J1
4、8、上市公司推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的()。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCQ4B6Z9K6V7K1Q2HD7Z3O9S10S3M7O8ZL7W1H2E9S1A9V99、关于会计政策变更和会计估计变更,以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 ACT8Q8W4F10N4F10J2HD4M2Y7M5D1T10Y6ZS5O3D6G2J2B5J510、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法,正确的是()。A.簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对,完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料,保存期至当期债务
5、融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的,可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果,同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACX5Y10Y9K3V10H10K7HW8V2D10H4H2E2M4ZB6H9O7N9H5T8S811、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。
6、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4K2Y4B10P8V4M7HH6N1B3Z5A7S2B2ZG1J2H6H4X7I7J912、下列各项交易事项的会计处理中,体现实质重于形式原则的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3F5Z6D10K1W3W6HS3E1W6G1Q7U6E9ZX9D7W4Y10B10L8F613、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP1Z7U2J6W6X3A2HN4H1J5A5N8R9Q9ZK4P9W9D1W1X2H414、甲公司在销售中通常会给予客
7、户一定期间的信用期,为了盘活存量资产,提高资金使用效率,甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议,银行向甲公司一次性授信10亿元人民币,甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款,且出售金额重大,上述出售满足金融资产终止确认的规定,甲公司应将该应收账款分为()。A.衍生金融资产B.以摊余成本计量的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【答案】 DCX8A6L8B3G2H2K10HV7P8W4B5Y4O9H1ZR7R8V8P5R7O7Z215、A上市公司2016年末,未分配利润0万元、盈余
8、公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元),经股东大会批准,A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销,下列会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2T4L1A6K1R2T3HZ5K1L5H3I9N4U2ZV1R8P3G5D1O6A616、创业板上市公司以下人员的选举中,需要采取累积投票制的有()。A.B.、C.、D.【答案】 BCR7N5O4N10O5Y4K2HA1H9F1M5E5W2D8ZJ2W2K3C8V9U10U617、某上市公司2018年年末净资产为276867万元,年初净资产为265863万元,2018年度净利润11004万元,会计年
9、度内,除未分配利润外,其他所有者权益项目均无变化,假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外,无其他非经常性损益,不考虑税收因素,则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率()。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACM7T7M5N9T7F10Q1HC4U3M8G7E6C9M10ZI2O3C8B8P6M3Q318、2016年年末,甲公司库存A原材料账面余额为200万元,数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定:甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品,每件售价
10、为30万元(不含增值税)。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元,预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末,市场上A原材料每吨售价为18万元,预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初,A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素,甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是()。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCO6M5A2C9M9D1X7HO10B4O5C9C7T4C8ZV1N4S3M8U7V10L119、关于股份有限公司解散的清算,下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL1I
11、5F2I4X9Q9K10HU6Q2N9W1X3Z7J6ZN9W7Y6J1C3L1L920、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT10A4X9S6K2Z9Q4HZ10N6X4E4G3Q10N5ZR3L6U8W8X8X8H121、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定,下列关于重组委委员安排的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6K9S3Q1H5M7H2HA2G4Q4A4X3C4I9ZI8V9P8D10R10J2H422、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【
12、答案】 DCU8G6G8O5S10G3K9HF9T7V7K5I7S2E2ZQ5A1W6U4X7F5D323、甲公司是深圳交易所创业板上市公司,2016年5月,甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事,按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查,深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件,提出了异议。对交易所的异议,下列说法正确的是()。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定,可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定,可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACO9Q9K10Q8T6E4F7HV3L9Z7Y2I4
13、A10I8ZE9A2J10K1L5M7Y324、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100,7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下: A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCC8H8D5S7F4P1L2HD10L2C4O4A4G8L1ZJ4C10Y7K10P5V9A825、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间,发生以下( )情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7I2G5O6Q2Y2V1HW10M4V2Q6U6E10V7ZF4K5H6Q10A3L3P626、
14、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次,到期还本的公司债券,以下关于债券价值的判断正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP10C4P1J6Z5B4D8HF10H1F4T2S7E2C9ZI1M7Q8O2Y10S8Z827、以下适用证券法规定的证券品种及行为有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1Q4N8W2G2R4K9HM10F3C1F10T1Z6P7ZS9I10C6F9S8C9C528、关于资产支持证券管理人,下列说法错误的是( )。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有
15、负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACY10G1H9E2O3H5E5HH4F4V5W8T5M8F1ZY10W5Y5O1D1C3F429、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW8E9W5A8Q4M1U9HM10A4V7X10B9V9Y6ZU7P7H7U5A6H6Z330、以下资产中,需每年年度终了进行减值测试的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9Q7U10L1Q6F5A9HH9N9X2M6I4T10B5
16、ZF8Z3J5V6A7D5Y631、关于新股投资风险特别公告的主要内容,下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA10C2I2R1B8Z4U9HF8Z1P5N9O9T6G9ZU7B9L2N4I4U10F232、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()。A.B.C.D.【答案】 CCR4C4L7K10K10X10E2HS9M4T10Z3Q5O3Z10ZW8K6R5R7I9V6W433、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市,并于2017
17、年2月份成功发行了可转换公司债券,当该公司出现下列( )情形时,应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6U7V2L4A10M5Y1HG4G8N6A8N4T8I6ZI2S4S4X2U7O1N534、2018年9月20日,甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日,该起诉尚未判决,甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任,需要赔偿100万元的可能性为60%,需要赔偿80万元的可能性为40%,同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外,甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素,2018年12月31日,甲公司对该起诉讼应确认
18、的预计负债金额为()。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCI10C8L4I1E5P6N5HZ10R9C1S2N8K4I2ZY2V10W5S7P7Q3O335、某上市公司以股票期权方式实施股权激励,2016年5月6日公布草案,信息如下:2016年5月5日收盘价8.9元;A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACM4H10U7D4B8F9E5HY2J7B3H5X9L9P10ZN8U1Z1X8T10S7N236、下列关于期权价值的说法,不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时,期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与
19、市场价格非常接近或为平价期权时,市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值,从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内,标的资产产生收益将使看涨期权价格下降,使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大,期权价格越低;波动性越小,期权价格越高【答案】 DCY4P7Z1P10V2R7S5HT2G2C8V10Z9E3T6ZB7J1P5Q3V5Y3S237、下列有关函证的说法中,正确的是()。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函
20、证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACS4O2S7V8X9R8Q7HI2A10Z8F2W4H1S7ZX7X7S6B3T6J2E638、关于深交所上市公司关联交易的程序,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4Z9Q4B7C2N5F1HK10D8Y3W3A4Q10M2ZL5Z10W5D8M1Y3C539、首次公开发行股票采用询价方式的,应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向
21、下列()配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3T8U3I10G3E5Z9HZ7I1O6C9R5D3H5ZK1K10N7K8A7R9S140、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程,下列说法正确的是()。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日,按相关要求将有关文件报中国人民银行备案,并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的,主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,如发行人单纯变动信用评级机构,无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的,发行
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