2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题含答案解析(陕西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司系深交所主板上市公司,拟于2015年10月申请配股,公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元,母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元,则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有( )。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACV6N7Z7C10T3E5G8HV10A6A9V9L9T5G5ZB5D10Z4Y10J7U2U102、创业板上市公司的下列情形中,可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是( )。A.拟依
2、据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCN4X7D10I2O8N7E6HK1Z9O9I4E1L9V3ZD2G9U1V8C8L1I63、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8N8F3R7I8D4T2HQ3E3W8W8U3N8X10ZW1J6E8N4I7D2H64、2019年12月31日,甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断,该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉,甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元
3、,但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日,甲公司以下处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5A8T8M7D7D2R3HZ8C5U8Y3A7U7F5ZR2X10D9L2Z6J1Z35、甲公司系深交所主板上市公司,拟于2015年10月申请配股,公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元,母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元,则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有()A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至
4、2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACB10U5V1F9S6U2B2HC5L3V4N3J4L3O5ZN3L2I6I1W7S1Q76、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中,属于信贷承诺事项的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1O3N2N9M3E2L1HH4Q3T3Z3Z4N8C3ZM4A8X5A9J1Q6Q37、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCV
5、9F10U8J1M4T9F1HN1S8H7R2T1E4V3ZE2A8K7F2W3I10E108、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括()。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCP8Z1X10T1I9G8E9HK1R6S8K3R6R3Q5ZV1C9Z8Z4Q3Q10C49、上市公司收购中,董事会下列行为不违反现行法律法规的有()A.在要约收购期
6、间,被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内,出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低,向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCM5K8H10X7X8T5N10HH6K1K1O1X1E7J8ZG10L3V1C2H8X1X110、某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3F4Y10W8L8A4X8HE7A6P6I6U1C10T3ZB6I7O3H2K2W4M911、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产,根据挂牌公司股票发行常见问题解答(三),下列关于本次股
7、票发行方案的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5F1T8K3L10N9A6HB6P8V5M10C4W5U8ZF1P1M6E10S1Y4N312、2015年1月1日,长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张,每张面值100元,票面利率7%,每年年末付息,到期一次还本,另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资,经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为( )万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCG3O2L4G1L3X2Z8HZ10L8Q4F8
8、R9L1P2ZX10J8B7W6G9D4Q413、目前,某国债票面额为100元,票面利率为2%,期限3年,到期一次还本付息,如果3年内债券市场的必要收益率为3%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5V7J2H2Y4D8V9HY5Z7F8O9P10H8U6ZN2L2M10Y3E1M6I314、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR1K9Y5D3V9Z7F5HT7K4C2B9J4L6C1ZV3W3S4D5Q6H7T815、根据公司法的规定,关于国有独资公司组织机构的下列表述中,不正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案
9、】 BCI3P9D9B1O7H4B10HO2Q1Q10T6T1X8O10ZQ9E7R2M2P2W9Y1016、下列人员,应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV9R7D3S6V6U2D8HZ6K8O8K1I9B5R9ZT8Q9O4L4P4B10K917、甲上市公司股本4000万元,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3U5U1K10M8S5X3HA2G4A10Q2K10Q7Q10ZH4V1J7T5O6A1V918、下列外国投资者2016年可以进行上
10、市公司战略投资的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5Q7K7P10U7S1L5HL7K7Q5Q8Z8C10O1ZE10Y3H1F6M3H1C719、根据公司法,股份公司股东可以要求查阅公司的以下()文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7F5Y2X8T6H4O7HZ5Z3V10Q7S1E1U5ZK4I5H4Z5U3J4H1020、李某和王某为A公司的大股东,若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司,并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33,同时L集团拥有C公司的控制权,则下列表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1
11、0F9S10H10P8T6K7HG3V3T2C8B2K1D1ZD7I4B6U1F7D8W621、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况,不包括()。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCV5N3F6W8Y4A3A6HW6D2B5L3K9O6X8ZK10L2U9J5L10M2H322、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会,独立董事在委员会成员中应占有( )以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DC
12、Y7E3M3W6Y2B3A5HA3R8G9F8B4F3G5ZI7A6R3B5I9M8A623、根据企业会计准则解释第3号(财会20098号文)关于利润表调整的事项,说法错误的是( )。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目,反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响,以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中,应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCY
13、8P9L3Y5S2M9M10HS3N9N4O1H5E8L1ZL10H5F3A1L1B5A824、IP0老股转让时,公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 ()A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACT4G6O10X4F7X4J5HS1K2M10P7C4L9Y8ZW7G1N10R2B6R7W425、非上市公众公司可以向特定对象发行股票,以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有()。A.
14、、B.、C.、D.、【答案】 ACH1N10W9Z1D9V5U9HF1Q1M5K6K10H7F8ZO5G1A10R2H9O8J126、申请发行短期融资券的证券公司,应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1A4Y6Y9N10T4T6HW10M5M2F8J2X9D10ZC2W10Z6C4N1R7L1027、下列各项资产减值准备中,在相应资产的持有期间内可以转回的是()。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCP2R3A5D8E7L5M10HM9R10G1O2Q1R5E10ZF7Y3C3M5M5U2A52
15、8、某可转换债券的面值为100元,转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元,则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCR8N7Q7R10G9V2N9HJ9Z5S2Q9I7I8H4ZV3G6X8P7J5V5A529、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中,正确的是()。A.在审计计划过程中,注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估,以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱,但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关
16、控制环境要素的审计证据,注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCO3L8U2R8F7Z6L4HC1Q4G4B8T5V5O1ZJ6H7W10Y4L5A8E430、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出,无其他情形,并不违反相关规定的是( )。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCU10G1D5D8W1A4O10HS7S10J7T5M5K3N10ZN8N3Z7V5Q2G1G631、某中小板上市公司的持续督导,保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见()。A.B.C.D.【
17、答案】 ACR7O1R1Y2A9J6Q9HN5S10W9K1Y10X1F10ZG6P9L5P4F2O9W532、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权,甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权,张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权,不考虑其他因素,下列说法正确的有哪些()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3U3A6R1V8G5E2HR10G4S1K4T8Y9H5ZS9U3L2B7M1T1F533、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看
18、跌期权【答案】 ACB4J6K9P4F6I5T4HZ1L8J5R3F1L2L4ZQ7F5Z10J8L6L9J334、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元,已提折旧400万元,已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质,且不考虑相关税费,A公司换入专利权的入账价值为()万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCH6E4K2E10H5N5F9HF8N4V3P1J6C4G5ZV5T7B2H4Y4Z1H1035、根据证券法的规定,下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有()A.证券公司增加注册
19、资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACD1V3W1T5N7L2Y5HG7H4J5X6I4G2R1ZT4R3J1R3E5E1Q736、下列关于持续督导期间的说法,错误的是()。A.主板上市公司发行可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时
20、间及其后1个完整会计年度【答案】 DCS7E9Y6U4R2B10Y5HS5H1R9D8T8L2R4ZB5F7K4J7E10Z8L537、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权,甲公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付承销商佣金50万元。取得该股权时,A公司净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同,则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACS1D6J2L6F10F2Q3HC4J10T4K9A5T3P3
21、ZW2F5Z3F7X6X9C438、在审计计划阶段,注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8F4K6U7B5B6L4HW4J10Z7N7G7J8I4ZW9U10M7G2V2W7B639、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9W5R1N8M6D4Z1HR1F2O7K10B5V8X5ZZ2W10E3S8C10A6O1040、甲公司拟2015年6月申报创业板上市,下列符合条件的是 ()A.2014年甲公司净利润400万,非经常性损益500万B.2
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