2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题(名师系列)(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知,以下资产中,属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6G2V7S7M7G7Q10HB3X7V6C5P7B2B7ZC3K10H1U3K3N6U12、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3L10Y9U9J2I3D8HQ4E6O4Q4R3V3C4ZR5I7I8A4O3Y1O63、发审委委员有下列()
2、情形的,中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6P3E7G7Y4J10J10HZ3K9K8M10B9W5N2ZS10Z6U2U6L6L4L34、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同,合同约定向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税税额为34万元,商品尚未发出,款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日,甲公司与乙公司签订的补充合同约定,甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购,回购价为220万元(不含增值税税额)。不考虑其他因素,则甲公司
3、该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为(?)万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACZ5H6W4Z2N9Y9D6HU6Q2D10I1W7U4S2ZE6B7Y7C8H7U4S25、根据上市公司股权激励管理办法,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 ACA3O3B1Y9Q5G3K4HN6P10P10M10L5S6F2ZH5N8U4N3W7G2N66、下列各项中,属于非货币性资产交换的是()。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的
4、一项股权投资【答案】 BCO5E2K8N1C4C5B9HN1P5J8B8F2E8F10ZE9X4R6J2H8R9A37、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出,假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性,甲公司应当据以调整2016年财务报表的是( )。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCD1J9Y5W1M9L6M6HY7I10V1H7B9O2X2ZA5S1S10G4C10B2Y78、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价,根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则,该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是()。A.无限制B.12个C
5、.3个D.1个【答案】 CCN3W9R4G9A9E10K5HM9L3A1I1I1Q6R8ZF10F8C3O4A5I6F109、2018年5月,甲企业需购置一台环保设备,预计价款为2000万元,因资金不足,按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请,并拨付甲企业1200万元财政款(同日到账)。2018年7月31日,甲企业购买环保设备并完成安装,达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元,该设备使用寿命5年,采用直线法计提折旧(假设无残值)。假定不考虑其他因素,请问下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9Y1K4B5B1Y3
6、Z1HK9K3P7P9E2V5Q2ZA4C9B6O3G4X2B410、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股,2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元,2015年6月30日,向全体股东配股2亿股,价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元,2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中,2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股,2015年度基本每股收益是_元股。()A.B.C.D.【答案】 ACR5N6H5K6A9R7T9HS9P1Y3I6T6C4V1ZB8C9E8G5E3Y7J811、下列有关无形资产会计处理的表述中,正确的有(
7、)。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4Z9T6H6I2J2X7HX4I5T10N9Q5A3C6ZV6B5M10Y10O2W6L312、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市,根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知,下列信息中,属于专项核查意见的必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6I3Y4Z4U3K1X10HP2Z6E3H1X1R8M9ZU7Z7G1V3U8V7G713、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于保荐机构管理的说法正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10F5T3M10E1N3U5HW1R6J8O10W10U5K3ZO
8、3Q1M6G1M1Z7I614、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有()。A.B.C.D.【答案】 CCD1Y6M1M1Z7L1H1HO7L7R4V6T1F7N10ZJ9W3Y3S6F4T8C1015、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是( )。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCN10N7X1X9E8I9N4HN9V10T5W2G6L5G9ZZ9I3Y2P9I7P9F116、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1X4I3S1F4F8W10HL2S3P
9、9X2P6V10O2ZY9Y1U7V9B8P3A117、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8O2Q9F4H1D10K3HG2T1O10J9Z5H6O10ZI3O5C7H9Y2N6N718、关于上市公司股票的核准发行,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10X8R3Q3Z6M6D2HL3S1F8O3O6K6L4ZE3B10S1K6D5X1D719、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元,该公司为抵销该变动的不利影响,决定将其单价提高1元,假定
10、其他不变,以下各项说法中,正确的是()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACT1A4E3N10W4V7T10HS3F7F8W3R4S4Q2ZP3I10X8P10D9K5L1020、 下列属于流转税的有()。A.B.C.D.1.【答案】 CCJ8X10I6W7B7M7R6HN10E1Z2J10Q3H4I6ZA1M4X4Q6U4R7V721、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是()。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCT2F7U6T3S2
11、X3L7HJ10O4I6Y2K10L7F3ZR9M4S2G2F9U3S922、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4O8R5R4O5H6F2HO1N9B3X6P8A1B2ZU3C6B5C9U8D5A923、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份,在下列时间窗口可以进行增持的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9V9E8X3X6F3Y4HT1J6W4W5X1Q7F1ZZ3N7A3D5L10C7J124、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利
12、包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3X3H3W10F10O8X8HM1X6F5I6G10T10W10ZL4Y1F9J4O6O6S325、 上市公司应及时披露重大事件的时点有()。A.B.C.D.【答案】 BCW6V3E9H1X2S3F10HM4B3C8Y1N8D2Y4ZG5T2P3A1A2W5P126、 关于报告分部的确定,下列说法中正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACE3Y2F5E5C4P5C6HY6F6S4W7W6F7P7ZM1J1W9V4Q6J2Y627、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号,下
13、列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9I4I7P2L6F9Y2HU2W10L7L6S6L8A7ZN4R8O3N4V7X4I128、在信贷资产证券化过程中,信托投资公司担任特定目的信托受托机构,应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM2Q3P3T10U7C9O3HR3V3R9F8V7M1L10ZM5E2Q9Q3F7E2B329、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日,甲公司发行1 000万股普通股(每股面值1元)作为对价取得乙公司60%的股权,当日甲公司普通股市价为每股2.5元,为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费
14、等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元,公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是()。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCR5C1K6J3V9G7J9HU5F10Q10Q7Q4R10I3ZW4D5C3R8I5W5I930、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则,交易所可以视情节轻重给予()等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
15、CX10T7R2G10C7B10P9HQ1A5L6O9Y4F5Z5ZK9Y10Q7L5F6W4I1031、上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8A7Q3O4S5L1O2HR7B8E9R6J4J10F7ZM6L3Z1N10B7O5Q832、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10X4L10D7R1R5I4HB2I8C8X7W9Q4F9ZE7D10Y8Q8Z9U9V933、 承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有( )。 A.、B.、C.、D
16、.、E.、【答案】 CCG9C8M4G1W1E10E1HG4W5B2F8H3W10G10ZK8R6U10U2J4M6W534、发行人申请首次公开发行股票并上市,受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本,单行本中的文件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5Z3K3Y7C5S5T2HB3U4Y10X1L5R8O7ZT5D2X5E10C1W9C1035、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3U4U2S10C1Q8P7HZ8E3X2S8D2J4V9ZB7B4U7L6Y10C5L336、某公司20
17、20年的营业净利率较2019年提高4%,总资产周转天数下降2%,权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同,则该公司2020年权益净利率较2019年提高( )。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】 DCE6I10H9R10H1Q10K5HM2L4H4R1B5N8O10ZF4Z5B1H3Q8R6P537、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是()。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险,但是因内部控制的固有限制,并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施,但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企
18、业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果,运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施,将风险控制在可承受度之内【答案】 CCG10U6O4B5Z6E9Y10HA1O2H6B10W10R7Q3ZF3V9E2H1T8S5B238、B上市公司因为发展需要,拟公开发行新股,则根据上市公司证券发行管理办法,该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为,才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCA4N10P4I5B7Q2J4HV1N3V5F1I5N2B3ZB7H2P8M1U3E10
19、X839、:甲股份有限公司2010年实现净利润500万元,该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中,会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACH5N7J9Z8M10C10M10HB1I2X7K2F5J6V10ZM2M9Z3V6R2B9E740、 以下情形,可认定为上市公司收购方的一致行动人的是()。A.B.C.D.【答案】 ACD7K10X4H7C7D8V9HI7O7L8X5O10N
20、5B6ZU2C7Y10Y5A7N4R941、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法,错误的是()。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的,终止审查B.发行人主动申请中止审查的,中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见,确有困难的,可以申请延期,延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCQ1E10K10V4A4G1X10HY6Q5K3B8Q3U4F4ZT6O5S3M1
21、A4R8I842、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则,独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查,出具核查报告并披露的情形包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3R8D9G8F5T10C2HB3D10A2D1Y9Q3R8ZR10C10I6E9J3C3Y443、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答(上证发201929号)相关规定,下列关于上市标准表述错误的是(? )。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的,应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导,审慎推荐,并在上市保荐书中就发行人选择
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