2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题附答案(海南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于律师执行证券业务的说法中正确的是()A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况,未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCF2C2Z8V2W7B3S3HA2H9F3X3F4R5H7ZR4Q9S5G8L7N7J12、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项
2、的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7J8V8Z7A5P9F7HH7U10Q3C10T2D5S5ZL3K3G8D2V3X3E63、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是()。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产,超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCX2S10Q3I6F4M3U3HU7U8I9A1U1Z8C6ZE10B1R8E1A3Z
3、2G94、下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9Q4D10D1Q6D5H8HG5V2Q8A2I8L8R5ZM1C6R5Y4N7L4Q55、关于深交所定期报告的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8T6K4Z9Z3V7P3HW5Q10I8N7V5F5H3ZN9P8G9Z3F7U2N96、根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购上市公司的说法,正确的是()A.收购人进行要约收购的,对同一种类股票的要约价格,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支
4、付收购价款的,该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间,被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过90日,但是出现竞争要约的除外【答案】 ACL8A7X4A10R1X3I4HM2R9N9D4V9N10S10ZL10H1W3Y9H2G6O17、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5B9N1X3P9G8R2HM5A6X1H1A6W4Y3ZA1R5U6E4I5M3K88、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元,近三年平均可分配利润为 6500
5、 万元。公司拟申请发行绿色债券,募集资金投资于节能减排技术改造项目,项目投资总额为 20 亿元,假设本次债券票面利率为 5%,则发行规模最高为( )A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCD4L9N9A2U10M7K4HR10X5P10A7K8T3C9ZS5J1Y10W4E5S8C109、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元,预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行,股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型,计算该公司的股票内在价值为()。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCD3C10D2M1B3V
6、5C3HV2P2B8D9L2N2W7ZU5E4H9W4K5M8C510、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表: A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCR8S2O9W1X4D4I8HV10D6O2U9O4Q3J2ZY3E8D1K4G5D7S111、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1U1R6C7O7L5W7HK10K3C2S1T10I5F6ZR5Y2J7W10E4F7C612、我国交易所市场对附息债券的计息规定是,全年天
7、数统一按()天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCF1Z2X2H10H3C7Y10HX4S4H1C4L9L9J6ZG2Y1C1Z8A1M3V513、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购,以下不符合收购人资格的有( )。A.甲公司系外国投资者,甲公司境外实有资产总额8000万美元,甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人,丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚,2016年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还,持续至2016
8、年3月方将本息归还完毕【答案】 BCV8L7D6K10R7T10B2HQ5M9A6C8T8R1F9ZX3R2X1X9J1S6P314、以下关于上市公司分红的说法错误的是( )。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足公司章程规定的条件,经过详细论证后,履行相应的决
9、策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCI10H4A5F2A7V5V4HM5J6J3D6X4J6W8ZJ6X6L5B9N9T10X815、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引,证券公司应当从组织架构,权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门,各内部控制部门之间相互制约,相互监督,上述说法体现证券公司投行业务内部控制的()原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCV2K4W3H6H4X2B3HZ1Q5Y4Z10L7C10U7ZG9C1M7C9J10Z2Q1016、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。A.、B.、
10、C.、D.、E.、【答案】 ACY9S3J7R10S7H10X4HB9M5C7A8D7I7T4ZO2S6S7O5J8T3L1017、2020年9月26日B公司与M公司签订销售合同:由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台,每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台,单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元,预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为()万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACS10Y9R10Z8A1Y8Y7HO9E7D9W10L8N2L8ZT8X9Y8T6
11、U4C3F618、关于现金流量表的编制,下列说法正确的有()。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCE7Y7J4L3D9X4P7HB8H5U7K4U6O1W7ZX1N8Z5Q7W5B2I819、关于多人拥有公司控制权,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 DCK7Q3D2L6W7D3Q1HD7T3J5N4Y1U10F7ZF8G6L2U10M6O4T120、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4Z8U3W1P4P3D4HB8A6O2D4Z10A9L4ZC1M9T6Z10I10Q3C221、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有
12、()。A.B.C.D.【答案】 BCK5U5W10R5R4I10D9HE3S7B5E8N5S3G1ZR3Q7G1W6Y9S1C422、 2008年2月,甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入办公设备作为固定资产核算,该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响,拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中,错误的是()。A.B.C.D.【答案】 CCO4W1F8V7T10W9N5HU2U1L9U10B1M9L
13、8ZA10P6X10S1L3D6O723、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化,信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )A.1;3B.1;4C.3;3D.3;4【答案】 ACF2W3C4S5M10A10V3HD7G9C3I9W10Q8I10ZD9Y10L3C7G4H5R424、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后12个月内,减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的( )。A.1
14、0B.25C.30D.50E.75【答案】 DCY4R2X1W3M3B1F7HC2I5K5V1W4Q1Q1ZT6E10T2Q1A2J6C125、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施,则该高管在禁入期不得担任以下职务()。A.B.C.D.【答案】 CCK4W7F6U8A9U1D8HP8P5A7Q8O2B10A2ZS2H1H7G6N1H5R526、关于或有事项的下列说法中,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5J5K3K10R7E9D10HU2J6X1E1L5A2J8ZO10Q9A4S8O5A9K527、下列关于边际贡献和安全边际的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D
15、.、【答案】 CCG5I2G7A7J1O5K3HL2A2Q5C9X8R5Y1ZA10T9M3P2U9T3P828、以下关于优先股发行的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1K10R3D8A5Q7C7HG1G5B9Q2F5T5Q10ZV8P8N8R2K8Q3A1029、下列资产中,不可以作为基础资产的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9M9S1W6H9Y7G2HX6I5R6I6E8U5Y7ZC1B4R4M1I6U4D630、甲是某股份有限公司的董事,其下列行为中违法的是( )。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有
16、股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCF7U10W9M7M5R4P7HS6Y9X7U6Z5U1M7ZO3S3M2V10V7V10G931、根据项目收益债券管理暂行办法,非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到()及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACX5A9X3L2F9N8A4HC5R3V6Z7N5A1W2ZX1Y4A10I2C9O5E832、关于管理层收购,以下说法符合规定的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1A6B4R5B3Y10U7HO5T2J2U1P3L9P7ZR9E3K7D
17、2K8S7F533、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3N4O7B7P9O9V6HC9K5R1I3A8I7U5ZH1A7S3F3F1X8A934、下列各项中,符合收入会计要素定义,可以确认为收入的是()A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCM4D7E7U2O8Y5U6HK6R10J7J9O6C5H2ZX7J2X10M9S6W8S135、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知,证券公司出现以下()行为时,中国人民银行可根据市场情
18、况和证券公司的情况,对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6U9V5D2L9E3W10HE9E10V8I10M9S10U7ZJ9O6C10S10U6R8K836、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括( )。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10【答案】 DCT10A10A1N5G6D8P2HJ8L1C8X7M3
19、T7U1ZF3A9F10I4D5Q6W1037、下列企业适用的企业所得税税率均为25,不考虑其他因素,关于递延所得税的会计处理错误的是( )。A.甲公司2017年经营亏损1亿元,公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额,为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台,公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件,计税时按年数总和法计提折旧,当年比直线计提法多计1000万元,为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产,2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元,为此公司确认递延所得税负债250万元D
20、.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产,2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元,为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCG6M6M4L10K10D1O1HQ2J2F7J6Y7T1S8ZC5F7W9Z6I3R4E1038、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 BCP2C1N5B5E8U9P5HO4Q5T6I6S1Z9X2ZD10V7E6X6P8C5P1039、甲公司持有某上市公司9股权,甲通过协议方式又受让了18,合计持有上市公司27,成为上市公司第一大股东,则甲下列做法中符合规定的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【
21、答案】 DCP7L10C4R1N7M4K3HP5T5D5D3U7S5X4ZU5S5M2V4G3W6R640、2014年3月,原股本2.5亿股。2014年4月30日,每10股送2股,2014年7月1日增发股份到4亿股,2014年的净利润为4亿元,则2014年的年基本每股收益为( )元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCF7X6N3T6X1R9J4HF3J9C5M4K4E7I2ZR3G3J8D2F7F2Z641、 以下关于持续督导的期间说法正确的有()。A.上市公司收购,从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起一个完整会
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