2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及答案解析(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、以下应当由股东大会审议的交易有()。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCZ5B1B9F6F5H7P6HN3W4Z3C10F2M5O10ZX2V7M6N4N7D4M92、企业以预期信用损失为基础,进行减值会计处理的金融工具有()。A.、B.、C
2、.、D.、E.、【答案】 DCW7S9B4V3Z1Z3J3HZ2H10I7K10K9F3S8ZK10C9Q10V8Q5O9X33、下列关于首发路演推介的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3Y6R8L6T5Z5J4HB9B8U9B7B6U4T2ZO9U3C2W10W9U9D54、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN4F8D6F1L6N10T6HE9J9B6Z8I2Y5H3ZM3H2K5O2V10T5P95、某公司2010年初对外发行200万份认股权证,行权价格3.5元,2010年度净利润210万元,发行在外普通股加权平均数500万股
3、,普通股平均市场价格4元,不考虑其他因素,该公司2010年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCN9E3R4U6P3F7T2HZ10F4C8N8X1T5U10ZJ6N2Z3J9D2M9E96、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时,下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ3V7Q10U5M8B5V5HX9X2V6W10Z6B2I3ZF1S9O4W4Y8M7Y27、下列要约收购的方式正确的有()。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCT4W10E9D6G3X9Q7HY8Y9H5U4G4K5Q5ZD6G1W9C2L8H
4、2P58、保荐代表人出现下述( )情形之一的,中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5O5H2Z4M8J3K9HF7J10Q2E7R7I7H6ZS8U5T4Z9V8H7W109、 2013年3月31日,甲公司应收乙公司的一笔货款500万元到期,由于乙公司发生财务困难,该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日,甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中,属于债务重组的有()。A.B.C.D.【答案】 BCO10K8Q3V5E1J8H5HH7P2G5H3L5M2Z5ZA5B5F9
5、A9F9B5L410、以下所述事项中属于会计政策变更的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10D3J6G5I6O1M4HV5R2O3C2Y9D7N6ZU10T6A4A9N7E9S311、某公司经营风险较大,准备采取一系列措施降低杠杆程度,下列措施中,不能达到这一目的的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCQ9F7P8J9I9C4L9HP3R9Q2M7L10K1S2ZZ1S2C5D7Q3D8L212、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6T3L8E4W5M3T6HG1L6H9N10Y2R7I2ZT6X8K5
6、S8P2S7N113、关于地方政府发行债券,下列表述正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5P3W4A10R4M1P1HM5C5V4Y1V6S5A10ZD4X4H6K8X7G5D314、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票()A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见,但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCU3X9C2U7Z4Z4F3HA4N6I2B1S6B2N9ZJ4E3G9Q10B8O3G415、甲公司股票发行申请经核准后,以下情形表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【
7、答案】 CCO1P3T6G2Y10X6T8HZ2S1C5E8W6S2E4ZO7A7H6G1L8C4V116、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目,当年进入开发阶段,发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态,则该无形资产的入账价值为()万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCG10W6V3I9I4N3N5HB1U10G7X5T8D8E4ZI2X1O10Z8K2K6F317、以下关于上市公司分红的说法错误的是()。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段
8、属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足公司章程规定的条件,经过详细论证后,履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCK10U9I7J2N8L10H9HV8M8X6T6U5U4M5ZU6S8E9K7J7J8B218、2016年1月1日,甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司,同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同,租赁期为5年
9、,年租金为240万元,于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面价值为4200万元,预计尚可使用年限为30年;市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素,上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为()万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCG3I4D10W2Q10H3P2HY7K3K2R5O5J4O2ZV3I2K1Z1X4R9B119、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并可对其采取的监管措施有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10J7V
10、5Q6N10I4L7HH6P3W2W4B3C4S4ZB1S5F7J10U9U2X1020、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7X3J8T4S10A3G7HY7A1U6S10W2E7T3ZN9A5P4D6H7G9O321、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量,租期为3年,每年12月31日收取租金100万元。出租的时候,该商品房的成本为2000万元,公允价值为2200万元。2013年12月31日,该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为()万元。20
11、15年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACH1O9U4W1P9Z5O2HK6D3Y6K8J6P10B10ZK8W7Q2J5Z4M3X722、下列人员,应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX7T7I2I10N8D9F2HQ7V2Y3O5P3P3F2ZD2O8V9J3P8S1X123、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列对象配售股票()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3N3W7S6T10O10D9HQ9F10N2T2E1T1Q5ZN4D7L9I5J5A6T824、证券公司
12、申请保荐机构资格,应当具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1V1A2O5S10Y6F6HP1H6J6Q4U10M2B2ZY3I2G9N10P2O3M725、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法,正确的是()。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时,法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项,律师仅做了客观描述,未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见,出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名,并加盖事务所公章【答案】 CCC3I3O9H3G2I2D9HU
13、9X1Z10D6I2S9K2ZQ2H9H7P2R3S6B826、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4V2R7G4V10W4H5HQ7H5L6I1B6N4Z1ZV6K7K4U2B9B8Q927、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()。A.、B.、C.D.、【答案】 CCP3G1S2L2O3M2M3HA10A10X2P2W2I10H6ZU7D2E4D3Y1T1Z328、根据股票上市规则规定,下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有()。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10F9H3D6C2S5C
14、4HT8U9X10O7N9O3H6ZI2I6Y1U2C3V7Z229、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容,下列说法正确的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4F5F3P3Y7M4Y8HL2N9A7A1G6X6D1ZN4S4V1G4P7V3T330、 以下符合保荐代表人注册条件的有()。A.B.C.D.【答案】 CCW1Q8R1C4P1N2L6HF7J3J3T5P9K3Z10ZN3F10Y8S10I2X8E631、根据上海证券交易所的相关规定,A上市公司与B公司进行了一次关联交易,A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露(
15、)。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ7B5L7F5R7Z8C5HW10B3M8F8D7U8C7ZO2P9K7P2G8O2Y232、需调整期初未分配利润的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9N9R7W5O9Q2S2HB7Q1Z4K5K10Z1Y2ZZ1F1H2C7I7D7T1033、甲公司2010年利息支出为32万元,其中计入在建工程的利息支出为16万元,2010年度净利润为24万元,所得税费用为8万元,则利息保障倍数为()。A.2B.1.5C.1D.1.2【答案】 BCI2P8S1K7H8I5L5HR4R6F6A10J8M8L3ZO8X10Y6R5R7Q2D23
16、4、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市,该公司的下列情况中符合主板发行条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8B8G9L2P9J9V2HA2V5G1K3D6D9B4ZG4U5M10G10F8F2K835、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10N9Y1G7R9Z6U5HU6K9P1H8Q5E10A1ZU8U10C1R10T7S5V1036、可转换公司债券的转换升水是5.5元,可转换公司债券的转换价值为35元,该可转换公司债券的转换升水比率是()。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.2
17、5.63%【答案】 BCJ7N5T4M6F9K4H5HD10L8N8W7F10P10B4ZN1U9K2H2S4Y7W137、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业,甲公司拟对该上市公司进行收购,该上市公司应当具备的条件有()。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见,决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得1/2以上的独立董事同意后,提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACA3U10
18、U4W3F2L2X6HI7N6N10F7U3M1V6ZX2G5B7Z10B4F10C738、上市公司应当提交临时报告的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6W1L1P9P8V1P3HI10E8S9U5D3V8G2ZG1G10E6T3J7P5P839、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中,本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ7X6H10K7J9A8H7HT6A8W3R10J2L8O7ZE8U2Z10P6H10L9Y640、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有( )。A
19、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3C3L5Y1V4X9B10HB9M7J4D4S2F8R9ZY2C10F7N8B1B3H741、以下属于政府补助的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE1Y7T7C10Z6M5E3HM2E8W1X7G6Y9L8ZZ3K7H6M8T6V1D242、下列关于企业债券发行的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9L4T7J1B8A5I8HU5Q4E4T6O7W5E5ZD7B1I1Y2O3A3D443、2013年1月1日,甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定,甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司,同时甲
20、公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼,但每年末需支付乙公司租金180万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为4000万元,已计提折旧1600万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为35年;同等办公楼的市场售价为2600万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为()万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCQ5M2S4V7X4T1X7HG4D10M1O9D6Q1P3ZB5G6B3C4U2E8T744、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权,乙企业2016年1月1日的净
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