2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(夺冠系列)(湖南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、以下关于现金分红的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCP9W9O8D5H6P8P10HM2F8B1V6B7U4L5ZY7P1I10O6K1Z10P92、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4Z10N10Q8A7P10I6HE7N4A7V1A3Z4Y5ZQ8L1Y10V9L5Q8T33、下列有关函证的说法中,正确的是( )。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的
2、必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACQ2C10K5U2Q10Q4A7HQ9L7L9I3J1I9H1ZV1T1I7X6S7V1V104、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露,下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU4S7X6B4O1V
3、10J1HS8A9A6E3Z1X5D8ZH9Y7C6N6R3E5W15、关于股份限售期,以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6V1B5P5N2F1D1HO1F6H2I6E1V7U5ZM6C3E1Z1A10L5L66、根据有关规定,上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后,可以行使的职权有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8G7L2F10N1Z9D9HT3R10C7Y6T4N10W6ZM1H3A1Q5A2H2N37、以下哪些属于公司必须登记的事项()。A.B.C.D.【答案】 DCC4T10S8D1R8P10C1HN9O8K3B6V10W
4、7L10ZC6A2I3U6Z8F2U18、根据上海证券交易所的相关规定,以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCT9Z2J3D9D2E10V2HO6K8Z10R4M9F5G4ZW3E5H1S2C5D9I89、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日,通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCB1X6F9H6W8G9T1HB8U10R10J5Q9E10F4ZZ6Q7U2U4L9P5O810、下列有关函证的说法中,正确的是( )。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计
5、证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACN5A8S3G10G4E6K3HK9E6X2G3D10O10D5ZG8O9S10W8O7Y2C511、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.
6、E.、【答案】 DCE3C7C5A5Z8J8X4HA5K8R5C6X8N10Q1ZK4P2H4M6Q9I8V812、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3E10L6F4U6J4Q8HE10O2L10O8I5L7X3ZT9R3F10H4J7O5S813、企业当年发生的下列会计事项中,需要调整年初未分配利润的有()。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACY1I8H4L8E4W5M1HA5N6N3I
7、10Y10I2G9ZE7W8S9O4P7T10N114、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是()。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCR4L9Y4S5M2V9K6HM9L8T7K9X7L4N5ZG6M3S9X4U2Y5J315、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的,发行前1年末,净资产在总资产中所占的比例应不低于_,无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20
8、%D.30%;10%【答案】 CCG5M8A7G2A9X6W1HH5X3F7F9J7J3W6ZC4F5M2V7T5Y9D616、以下哪些主体,参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受合格投资者资质条件的限制()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5G9H9V1K6S7A6HX9L5J8E1Y3L3O2ZA7J9A6G4W10H5E1017、以下非公开发行公司债券的主体,可以自行销售的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3N10U6B8A8E9F1HY2V4V6U4A3G5I9ZJ5Q4S5U2O7D6O118、下列经济业务中,可能导致本期资产和所有者权益同时增
9、加或减少的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4V10I6D6I6Y6X9HO8J1A10P10S9U7V10ZJ8F3G3G10E4C3I719、甲集团公司持有乙上市公司60的股份,2016年5月16日(周一),通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权,以下相关描述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8O1G9O4A3R10N10HQ8Q1H1E9U3V5N9ZT6K8J5Z1U5L5A320、 甲公司有A原材料账面价12万元套,专门用于生产产品X,该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元,每件X产品估计的销售税费为1万元,产
10、品售价26元套,则期末该原材料要计提多少跌价准备()万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCC9E9S6B6U1F7U9HR7K6U6A5H7T4A9ZI4C8J2Q7K5B4W421、下列经济业务中,可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1X2V10T7B1M10P6HF3H10K3O7T2L9L3ZP4K7T4H3O6P10O1022、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前,变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6B5T1T4G10R3Q6HZ8B9E7G10J
11、1X1S5ZD1W9P9R1P9B2Y523、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,完整经营实体应当符合下列( )条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9V4N2M2W6A10L7HQ7W9Q2T8U2L9Q7ZT6I10Y1V5I4G4L824、关于管理层收购,以下说法符合规定的有()。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意后,提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关
12、联董事作出决议,且经监事会审议同意后,提交公司股东大会审议【答案】 BCQ9X9L6J1H1J6A6HP8D3W5Y7I9U4F2ZY1H5B2H5D5U4F625、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法,全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中,可以办理特定事项协议转让手续的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8O8W10R1Q3H8Z8HT3Q6V4D9O4Q5K6ZZ6U9Y6J10E1Z1B826、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有()。 A.B.C.D.【答案】 BCR6Y3X8E4Y1B1V7HF6P5K8R9D8Q8
13、N3ZY6I1N3L5F2N7P827、根据上海证券交易所科创板股票上市规则,保荐机构应当发表意见的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5W10T6Y10K9R1Y10HX8B10S2S5K5X10W3ZH10Q4V2T9S8H3I1028、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是()。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACL
14、3Y6B6R4Z6P3F8HE7I9W5R10M5T7A10ZH6D9M7C7D4Q8C829、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6K8G10C6O10K5G6HU7J8F4R1A7Z6P5ZF10L2W2J5Z10F1K730、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下( )要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9M10W9I9Z8F5D8HV3I5A1L9J1D5Y9ZS1N7X3R10J10H5G6
15、31、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元,预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行,股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型,计算该公司的股票内在价值为()。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCM6H3O6V2Z2J4G4HX7R3V6G1Y7H2E5ZF6F7Y4L8Y5Y4B932、根据上市公司股权激励管理办法,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7X9C7S4S8M3G2HE1X9B3S10Y5O10H6ZE1A8Z4F2H5M10Q733、 对会计政策
16、、会计估计变更和差错更正,企业中期财务报表附注应当包括的信息有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3M7L2R6Z7C5R6HS5Q7E2J6Q8R9F6ZQ6C3P3T7S5D2O134、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则,下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法,正确的是()。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限,且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回购股份的,董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间,不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.
17、上市公司在回购期间不得发行股份募集资金,但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCK6X10S2P5H8N8X10HG3I10C8Y2V8S10B2ZD10K7M8A9X8V4V535、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2E1L3Y3G4W5I6HO8N9S8A5V8M5U5ZW8O6I10Y4Q6G7D136、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日,应当在其网站预先披露的文件有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10A10K3F9P4B1A2HB2M4K3N4F4R1D2ZD3C3T10F2D1S7L1037、乙
18、企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司,并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定,( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL4B1F8B7U2H10W5HK8R2S2I5S7B3K6ZR3K4I9B2Z3E5V138、以下关于证券公司次级债的说法正确的有( )。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2I4V9G2Y2D10B5HB1R10S9N3W9H2L3ZE3J4K9E8V1S1Y239、在有投资关系的情况下,下列项目中,不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有()。A.
19、、B.、C.、D.、【答案】 BCU2O6V2E5B7J5J6HH6R10L6M4T4G4B10ZV10G5H2L10H2G2N540、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法,错误的是()。A.无先例、重大不确定性,需要进行政策咨询的,挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司,股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制,应由挂牌公司向主办券商提出,由主办券商报全国股份转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的,全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】 ACW9U7C1D8U7I8G9HV9Q8A
20、6V8G10R4Y2ZK2W10Y4I6T1L10Y141、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8C7C6A8T9P5L2HU9F5L7J4X7P2V9ZJ10O9X2E1R5C6G442、根据上海证券交易所科创板股票上市规则,关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6V8P4N8A9N2D3HG7R4T5Q1F1P1C4ZN10V9L7H2E10J6R143、关于上市公司“五独立”的要求,下列描述不正确的是()。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在
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