2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题(含答案)(湖南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引,下列关于置换距募集资金到账时间的说法,正确的是()。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCR8A8W7L6R9K10M4HF10V10T2N3A2F10A8ZO10T9Y6E7W10X7Z102、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE7W1E1X8T7G5P3HU10P2S
2、6H7N8E9G10ZG6F9K3S7A9X9D43、需调整期初未分配利润的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4X4P5G6E7D10J7HT5F3T9I9U8X2N10ZC9E2L5X3W3D5E34、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见,下列说法不正确的是()。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的,国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全
3、资或控股子公司提供质押【答案】 DCT6L9A4I6C1D1V3HD5A9M7E6J3K1D7ZH1W8K10G8A3O8X15、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定,发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4T3S7L6T6U1K9HU10J6Y1I5I4G10D5ZY5S7S10E4K1R7F96、根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3Q5Y10K1O10L5N2HB10H6T4N9D10H2K2ZC10E
4、8O1M6F6G8H67、按照企业会计准则第18号所得税的规定,下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,不确认递延所得税的是( )。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCJ7Z8X8V9K3Z9U9HG5V1L1P9P10D8D1ZI7V4K6W9R4M3G48、证券发行审核过程中,需要进行预先披露的文件是()A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCO10A7Z2G3T2S6H8HO6Y4G1
5、0P9M3M1J7ZN6S6I9P3X10O1Q109、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH10I2K8Q2T3Y9K7HX1D7G8R3B3A1I1ZF5S9L6Z6W3E2M410、下列情形中,根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6J5B2R3Z5T8U7HI7E1U7E1S5B2J5ZH2V1N1S1B10G4M911、()制定保荐代表人自律管理规范,组织非准入型的水平评价测试,保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国
6、务院【答案】 ACG5L1S3I5D7X3A3HW9H6U6U2J7T7L9ZN1Y6M9I5C9X4I212、个人投资者可以进行哪些债券投资 ()2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ9T3L9Y3G3J8H6HK10G4N9N4Z10N6H8ZT3Z6Z8R8W2U1G213、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8M2R8B9I5O3E6HU8E2R1P1E9P6L8ZE2B9N9B9H4L7O714、甲公司对参股公司乙采用权益法核算,根据企业会计准则的规定,会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动
7、的情形有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10H3A3Y5Q10W6L4HL9N10V1H9Q3H3G3ZV5Y8A5I8X4F1I715、某公司2019年初对外发行200万份认股权证,行权价格35元,2019年度净利润210万元,发行在外普通股加权平均数500万股,普通股平均市场价格4元,不考虑其他因素,该公司2019年稀释的每股收益为( )元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCW9M8G1O4Z4D10I2HF5R2O7Y9F8I6K4ZL6F5M4B10S6A7J316、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的( )A.某
8、会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务,同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务,可以分别进行,也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CQ3D5N5D10C9H9T5HN4U7G10P6B9F10F2ZX4V10B6L5O4G2K1017、【答案】 B18、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中,正确的是( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4
9、J10Q3L4O9T3Q2HY1M9P3H5C9Z2I8ZD3O5Y10M8I4O9X619、根据小微企业增信集合债券发行管理规定,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6E7F1N2B3R1R7HP3S5Z4T7D8V4I8ZO7C8T3Z5F7A5B420、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG7D1X9S9V7C5F6HC9V1Z9R4F2P8W9ZY2F7E9Z2Q3Y10J421、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,重组情况如下:甲公司2009年度营业收入超过
10、A公司2009年度营业收入的50%,但未达到100%;乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%;丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%,但未达到50%;丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%,但未达到50%。不考虑其他因素,以下申报IPO的时间正确的有()。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCG9X10X9T9O3P1M7HJ3K7Q2K4N5M5Y3ZD7Y4S3K10W4Z6B622、根据上市公司收购管理办法的规定,
11、甲、乙均持有上市公司股份,不考虑其他因素,甲、乙为一致行动人的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3S3E3S6U10N7E7HN8R8P6K7E2M7W8ZD2R2Y4R5Z1Z10Z423、某上市公司属于钢铁业,可以发行优先股的类型是()。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红,又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCW7T4Z3D5A4Y4M1HM8Y3E7Y5K1T6U9ZE6G1L2W2N9O4Y424、下列关于收入的说法正确的是()A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙
12、公司,开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元,与乙公司约定的现金折扣条件为210,130,n45,假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10,6月10日后7月1日前付款的可能性为60,7月1日后付款的可能性为30,则甲公司6月1日应确认收入19800元;B.甲公司为促进商品销售,某商品标价1000元,现准备给予客户20的价格折扣,则该公司应确认1000元收入,同时确认200元销售费用;C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司,销售价款为10000元,商品已运抵乙公司,款项也已收到,2011年9月,因商品质量问题乙公司与甲公司交涉,甲公司给予乙公司20的折让,则甲公司应冲减9月份收
13、入2000元;D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司,销售价款为10000元,商品己运抵乙公司,款项也已收到,2012年1月,因商品质量问题乙公司与甲公司交涉,甲公司给予乙公司20的折让,截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出,则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元;【答案】 CCY8I1V2H7F9A2Y7HW4S5K8K8P8G7O9ZI7M8G2Y9Z4I5K125、下列项目中,属于职工薪酬的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4Z9K6T6P5O6W1HE5K9C10L5F8A6W6ZG5V2O8M1A6R2A926、下列公司拟申请在全国股转系统挂
14、牌,不符合挂牌条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1H1P6I8G9K10S2HX9R1O5I9T8A5L1ZS1L7G1D7U8X2O527、 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市,则下列符合上市条件的有( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2O2J9P4H5W9Q9HW7K6M9N3Z2N8K9ZV3X8Q3R6Z7E6Z1028、上市公司收购活动中,发出收购要约的收购人在收购要约期限届满,不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的,自该事实发生之日起( )年内不得收购上市公司,中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.
15、2C.3D.4【答案】 CCL8A6E8P1Y1Z3X3HE10P7A4A1Q6I9N1ZV7F4N9K6X5N2B1029、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述,符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8V3D10L7A2N3W4HC10V1N4J5I9E6H8ZU2X2I8J1M1R10H730、关于股份限售期,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1K1X7Y3Q10X2Y3HK10P2C2I1Q10S7T5ZX6N1P1X6H7S5I931、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法,正确的有()。2016
16、年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCK6S1K10F9J7S2R1HU2L3J8Q2Z8G10R8ZG10I5G5V10O8J9H132、 发行公司债券,股东大会应决议的事项有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7V7L7E1N2Z4J5HJ5J3N10G7N7G1V8ZO2I6K1Z10T10Z7B933、根据上市公司证券发行管理办法,下列关于上市公司增发、配股,说法正确的是()。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以
17、上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCP4Q10I1G3Q7W10E9HS3H10N7N10T4I5R6ZG6T5A8T3Q1J5E734、上市公司非公开发行股票结束后,应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ6B8K7C8W7O3X4HP8G9E6G7A9C8Z2ZA8J5U6T4O2B2T735、某可转换公司债券,年利率为1025,发行期为2年,债券价格1000元,其转换价格为20元,假设股票在到期前1个月为转换期,并且股价维持在30元,则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300;
18、211.72B.400;228.19C.600;231.68D.500;215.51【答案】 DCG3U3U2K2K7K8K1HM10K6O7U9E7Q3M5ZN5D2I10P2Q5B10P836、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时,下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK6G7Z7U2U10Z7K4HI6H8B5P2I3T4M7ZB7W4P2K10U6K1F137、以下各公司会计处理正确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCM2J4J8R7C5E2Q8HB3K8O6T5H7O4R7ZM10M2G9T4Z9D5M438、以下关于持续督导期间的说法正确
19、的有()。A.上市公司收购,从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 DCD8J4G3C9J1G7R6HQ2F2U5R2M7V4F5ZY7R5B2O1Z2H1C639、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元,已提折旧400万元,已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质,且不考虑相关税费,A公司换入专利权的
20、入账价值为()万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCW10T8V8K8O4T5D7HZ8R5N3C7R7F5L4ZF6N1C2S6P1N7C740、下列债券发行条款中的因素,影响债券现金流的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5J10Q9D3R9I5A9HG5O1T6W6H8G3B3ZQ5L3H2D6U8Q3D141、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格()。A.B.C.D.【答案】 BCS5T2U8P7E7D4E9HC9
21、K9Z5C3U8J7R7ZK6X2F6K10A4S9P142、某企业2012年3月1日发行24亿股,增资后总股本为36亿股,7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股,712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项,则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 BCR3N8N2D4H5U8E6HF8M4Y2S3L5K3K1ZO1I2C1K6L7R7H343、当母公司同时满足以下条件时,该母公司属于投资性主体()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1A7Z6T3Y7O7N10HR6V6X8S6Y1K6A9ZA9N5Z4C1X2X
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