2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、2018年9月20日,甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日,该起诉尚未判决,甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任,需要赔偿100万元的可能性为60%,需要赔偿80万元的可能性为40%,同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外,甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素,2018年12月31日,甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为()。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCK7S3K6F1N9C7R7
2、HI1R6N2Z10M5L4X6ZF7V5K8G9J6Z3C102、甲公司共有200名职工,从2019年1月1日起,该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定,每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假,未使用的年休假只能向后结转一个日历年度,超过1年未行使的权利作废;职工休年休假时,首先使用当年可享受的权利,不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除;职工离开公司时,对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日,每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日,每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天,根据过去的经验并预期该经验将继续适用,甲公司预计2021年有16
3、0名职工将享受不超过5天的带薪年休假,剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假,该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为( )元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】 BCK5U3E4N7C5L7Z4HC9U8T9I3X3B6R5ZP3Q9F8X3V2T8W13、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见,以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2Z8W5Y6Z2H5V8HM2F8L10Y
4、10J2F6C7ZE4P10R6K5C8I7S54、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7L5R10M2A3Z3Z3HT10A10G1W7V9U6C6ZZ8W4S7C8X1V3O95、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品,每台正常市场售价为1500元,现因市场竞争激烈以及市场需求变化,要保持25000台生产能力,每台售价只能达到1400元,该生产线尚可使用2年,折现率为10%,企业所得税率为25%,已知(P/A,10%,2)1.7355,(P/F,10%,2)0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为()万元。A.325.4
5、1B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACV1P9G1Z4A5G2E4HF3Z5E7Z9U3A10C10ZQ4O6J2Y3L4I5A66、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 DCY6E8C2M5X9F5B5HA2S1F3N9M1T1J9ZB7H7Q2A4S8S3O87、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定,下列可以作为发行可转债的担保人的是()。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCU4R5A10W5E7H3E1HV3T10I3O1V4Z7S5ZV1M6A3J9V3Q3O38、下列非关联
6、交易中,属于非货币性资产交换的是()。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产,并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权,并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产(股票),并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备,并收到补价30万元【答案】 ACD7C3O1Y10W7T4R6HR7M4Y5M1J4R6Z5ZL5F3V7B6P2Z4W69、根据全国中小企业股份转让系统股票向不
7、特定合格投资者公开发行与承销管理细则(试行),挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌,可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法,不正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3L3T5Z2U8W6C5HW9Z2U1Q4R9D5I7ZM6W5O7E7N5Y1U810、根据上市公司非公开发行股票实施细则,定价基准日指的是()。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCX2H6F3B7I5O6M6HV2G3G8O4W2Q8T4ZE1Q5Y4S9H6J7F811、根据有关规定,上市公司独立董事行使下
8、列职权,需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8O8G1H2E5C3K4HD4I7V6G4J2L10U4ZF4H6N9E1M9W8C1012、下列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.B.C.D.【答案】 CCE5I3T7P2C8H5U9HD3W1L3B4O10N6D3ZP2K8X8B5K10D5N213、需调整期初未分配利润的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2K6C7J1G3W7P3HH2H4E8C8M5A4Y1ZW9T7U4P6L2R9C114、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括
9、( )。 A.,B.,V,C.,D.,【答案】 DCA8W5D5I5X9X5Y7HC3H10K1Y7R3H10B2ZH9R3T1G9A6A7B715、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是( )。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACZ10S9B6E3D2X9L7HR2Q2M7C5S5T7P6ZM3V7X7P5V4J10A816、某主板上市公司向某
10、10名特定自然人非公开发行股票,则预案中必须披露的10名自然人的信息有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2R5E6K7X9T5M7HA8G3F4K3Y5T9C1ZH2K3G7S8G2C10D417、下列交易事项中,能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有()。A.B.C.CC3W8P1I8D7R9O10HK10E2I2A5G1D5U1ZF9K10I3T7D9C3X1018、【答案】 C19、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元,年末,预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠
11、估计,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9A1W6R2T3E1M5HD1U4N5A3L9B6J9ZS4T7T3C9G10I1X920、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9S9Z9L6I6V10C3HF1O2F9H3H2W4J2ZM10F4B1D6M10E2Q221、2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10%股权,并能对乙公司施加影响,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权,
12、能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元,乙公司2010年实现净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10G10I4S4L8S10R3HL9H9O7P4H1R7H3ZT3P5C2L8C7T4Z122、以下属于职工薪酬的有()。A.B.C.D.【答案】 ACN6K7D10D9E9I4D4HF1P2J8Y5V1C3B6ZS6F1L9R4G5N5W423、下列选项中,属于非上市公众公司在全
13、国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是( )。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCL1B3M6C10J9F2P4HE5R6J5J2U10Z5Y10ZG7L2O2U2H1M10H924、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4A1O1W5N10G1X2HE6K1U4T5T3F7V10ZA3R7E4A2O9N5I1025、 下列属于加快和简化审核类企业债的有()。 A.B.C.D.【答案】 ACA3E4E6Z10N5H1L6HB7L9A
14、1D5M1U6J7ZB7Q2D5H6I5S10T926、关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6D2W10X8R1Z2H7HX6F4O10B10R5K7X1ZW6I2A7T4G5F4M427、A公司是生产企业,因生产线老旧对该生产线进行更新改造,重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备;新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9T10K8Z10O3I4U10HU3G1G4W3W9X7J4ZK2V8C6P5Y9J6B628、下列上市公司董事、
15、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有()。A.B.C.D.【答案】 BCV6I4U3Y7Y4B4D1HU2P10L4F3F4Z7E4ZA8G7P9I1O3R3B529、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10M5X3U9J3D6M4HF10B3O9S4V5O3D8ZJ3A9H2E4J7N2F630、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法,正确的是()。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见,详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性
16、意见的,应当发表保留意见,并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时,对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务,其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事,该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCX8F9B8P9A8A5L8HL8J9U6X2V9E5A4ZF9M5Z3Z7S7C3D531、2008年1月1日,甲公司将一栋自用的房屋对外出租,董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件,甲公司决定采用公允价值模式计
17、量。甲公司房屋原价120万元,已计提折旧20万元,公允价值为90万元,下列会计处理正确的是()A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCT10U5R8J5Z1U10S4HN6O8X10H2I2B6L4ZI5I3O6U1L1I1B932、下列各项中,属于酌量性变动成本的是()。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCW5Z1Q5Y2P3N5L2HS2E2X5A10F9S6I4ZX2W5W5I2I5Z2X333、关于租赁,以下说法正确的有()。A
18、.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7Z4V7I1Z9O2D6HW9C2A6A4H5F2P7ZB8S6M10I8Y10J4K1034、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计,需提交股东大会审议的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7G8E7Y3L1U1W1HK6R5Y1Q6B8L6L5ZV4R2B4S7L5J9A335、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6T9N10G8B2K1I5HG8I9H4C8A8G2Y5ZH3T7L10F4E2I3B336、 关于政府补助的计量,下列说法中正确的有( )。 A.、B.、C.、D
19、.、E.、【答案】 CCY3C10B2Q6X6O8R5HL1W7N6F3Q6F8J4ZV7B1W6Z10C4F10E1037、证券市场线、资本资产定价模型表明,任何证券或证券组合的期望收益率为()的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7N8S1I3S1K9R5HN5Y3R9P5B1N10B6ZZ4E6E6G2J7F6W138、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市,准备向部分战略投资者配售,下列说法正确的是()。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司,并具有长期投资意愿,则C公司可以参与
20、A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定,其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的,A公司应当对此情形进行核查,以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCG6J7F4Q9I9Y2M7HJ9O2L1C9H7L2X2ZH7C5B5O3X5M10B839、股份公司的下列资料中,优先股股东可以查阅的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5T10Y9H7D10Y7B2HA3K1V8M4K1N8N2ZO6I7P5N9S8Z3X840、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司,要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表
21、时,根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见,认为赔偿的可能性在50以上,赔偿金额在150万元至200万元之间,而且这个区间内每个金额的可能性都相同,另需支付诉讼费2万元。同时,公司因该或有事项,基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿,乙公司年末时以下处理正确的是()A.确认预计负债177万元,确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元,在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元,确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元,确认其他应收款120万元【答案】 ACO1D7I5S9O5L7G6HS7C1G10O6U2U7B2ZA3D2B10R3L6U3G341、根据证
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