2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精选答案(国家).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、保荐机构应当于每年()月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACR9A8H6N5H1Q8Q5HN5F10C8L7P8K7T9ZH10H9K10S6C7M7E32、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在()情形时,上交所可以视情节轻重,对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2P7Y1F10C5O1O9HY9F5V1E1T8P8J10ZJ9G4O2U6W4Q9S23、根据全国
2、中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则,下列挂牌公司年度报告出现的情形中,主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4G8N8P3I7Y6W4HR10A7V1W10G9W1U2ZT6X1P5W2R6Z8X74、母公司甲有一个子公司乙,甲公司长期股权投资以成本法核算,因乙公司公允价值无法取得,甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围,本事项对多个会计科目影响重大,注册会计师审计时审计范围没有受到限制,则注册会计师应出具审计报告的意见类型为( )。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCQ4E4G9M8
3、K10H9X6HD3S4W8L4E9G10X2ZV5Q4B10A2T5C7J15、从事下列业务需要保荐业务资格的是(?)。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7J10X6Q8V2N7H8HD6O10F10A1B2Z6K10ZM4O3U4P1R9S5E16、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房,期限3年,借款利率为8,剩余款项存入银行,年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商,同日,承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故,8月1日到11月30日停工,12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为()A.108.
4、33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCT6H3M4F7R4P5N7HG10W2D10Z4B1Z8H4ZR1U4U10B9F9D1J47、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则,下列不属于上市保荐书必备内容的是()。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明C.按照有关规定应当承诺的事项D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】 DCQ2A1U2V5R4J8T4HH5Z3X5C4C3J3L5ZG9Q2U6J10M2V2A38、以下关于增持上交所上市公司股份的行为,符
5、合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3B1B1Z1M4E2P10HA3Z10N2T5S2T7D1ZD7I6R4A6R4W8W49、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10Z6H1D3I8B5G2HF3V6T6J3S9K7E9ZC4I6P1P1Y1L8T910、甲公司拟于2015年6月在主板上市,以下情形对上市构成实质性障碍的有( )。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10O7M6G1R6T4X8HD10N9N8Z8H9X6U10ZC4Z6T7V5I9L4V911、上市公司的下列人员中,应当出
6、席股东大会的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2Y9H8M7P1J2Y4HA8Y6X3I6X7C9W1ZF9M4Y10H8E2Y8L1012、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法,正确的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACH7A4Z6R1J4J10Z8HX1L3Q6F7C9X7H10ZH8L2D10R5J10C10A1013、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是()。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者,不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得
7、向网下投资者提供投资价值研究报告,并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格(或发行价格区间)确定后,提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价,每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCM3I2Q8C10L6A10R4HY3E4Y6P9I9A4K3ZU3V3F3F8Z6T2Z114、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6G1A1O4F6U6Z2HR7U2I6Y2
8、J9G6M9ZD4Z7Y6W10C3W8N915、甲公司是某上市公司管理层控制的企业,甲公司拟收购该上市公司,该上市应当具备的条件有( )。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得1/2以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACN2T6E9N9N8H1G1HA5A9Y1J7D9T5C8ZM6W
9、8E2V1G4O6N616、甲公司207年7月1日自母公司(丁公司)取得乙公司60股权,当日,乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入,丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日,按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易,甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素,甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是()。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCR4E10G6W5Y1Q4U4HU3Q3
10、I6V7L6C7H9ZR5H2T7Y4Q2C3B617、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5Y6O1Z7A7T1S5HE2M4D9M1Y1K7U5ZI2S4S2W9X10G2P418、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中,说法不正确的是()。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本,生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户,出租人以较低的利率报价
11、,从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高,则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCF4O6S4S5Z9D8H5HR8P4R5X10N9V6O3ZG7C9W4P6O5G6I619、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有( )A.主板上市公司2012年10月15日公开增发,至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市,至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股,至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C,保荐机构和保荐代表人应当
12、至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCO7A10Z9Z1P4A2H2HF1X10H2C5U7S8B6ZX4I5M4O4W3W6E420、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权,对乙公司有重大影响,采用权益法核算此项投资。取得投资时,乙公司一项固定资产公允价值为1000万元,账面价值600万元,尚可使用年限为10年,净残值为0,按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元,账面价值为400万元,预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外,乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司,售价为400万元,成本200万元
13、,截止2016年年末,乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司,2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素,固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为()万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACF6G3B9M8U6E6L7HQ10J9G6A8N9I7B7ZI6V7P5L4U5Z10J621、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3H1E9T7N8A2W3HO1Q2I8G1C1K9D10ZW6C5E7Y5Z6H6F222、关于资产负债表的列报,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答
14、案】 CCN5P1L7N3W2S5S4HV4Z8L5L5I5N2Y2ZL2G1B2X10L7K1S823、以下关于股东大会决议的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1S6F2T7N6K7Z4HH1Q8D8W8K2S8O4ZV7T4X3E6I4C8Q624、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有()A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年,最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年,最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的,不管财务状况如何,必须提供担保和进行信用评级【答案】 CC
15、P7T7X4K7D5W6K3HX6H3E8U7O8W10N2ZX9V7R8I9R3O2M1025、某上市公司适用25的所得税率,2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元,则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为()A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【
16、答案】 CCR4Y6R4K10P8G3S8HZ7J6W1S1I9K8V10ZT8Q10N7J9W10O1E726、 下列各项中,应计入制造企业存货成本的有()。 A.B.C.D.【答案】 BCJ6F1D2J8D6S6I2HA3R8Z4Q8Q10N3S6ZU8H4P8I4W5L8Y227、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核,以下说法错误的是( )。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内,通过内幕信息知情人报备系统或北
17、京证券交易所规定的其他方式,提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议,必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过,发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内,通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善,补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACM3Y5O6E8U8V8D1HQ7L10D2J6D1Z10P4ZO10Y2W6E3T3L3D428、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是( )。A.B
18、.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1W5C5O6Y7Y8W7HB1H3E8P4T3O8L3ZQ2X9O2V1L6M5M929、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市,公开发行前股本为3.51亿股,根据深交所创业板股票上市规则,该公司公开发行股份至少为()。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCP4Z7B1E8J2C6Z3HC5S7H3Q6K1C3B4ZJ10N4O9U7G9H5Y730、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7K4T2L
19、2I6F6D1HT6T8N1I5M3H4K2ZL8M4I5Q10V8Y6A131、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司,拟于2014年3月发行可转换公司债券,2011年、20112年,2013年加权平均净资产收益率如下表:A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCD9I8W3E2I10Z2O10HN6U2H6H4W7Z1K7ZZ9T9Z8U10Y2T5V232、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查,以下表述中正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN6R8M7L3W5N7P5HU5H1H1L8U9T9Y4ZS9E3B8P5W10Y9U133、根据证券公司投资
20、银行类业务内部控制指引,下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6L5T7L8S3G4Z5HG9E4S5Q4V8I8G3ZN10R6Z2U2T5Y5W234、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议,由甲银行将其本金为1000万元,年利率为10%,贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行,售价为990万元;双方约定,由甲银行为该笔贷款提供担保,担保金额为300万元,实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担,转移日,该笔贷款(包括担保)的公允价值为1000万元,其中,担保的公允价值为100万元,甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权
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