2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题(名师系列)(湖南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有()。A.B.C.D.【答案】 CCV10T9H7W5D1D2K9HE10U5P5O10D9K10Z1ZT9U9H9I4Z1G1Y42、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8S6Z6L5U2L9E3HT1D10T9X2J6W7T2ZV10H1A3D3Z6S2R73、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是()。A.、B.、C.、D.、【
2、答案】 BCP7A1X10W2G8O6J5HG7I10C8I8C9G10X7ZD6B3Q10A4K5Y5V94、下列各项中,通常不属于分析性程序用途的是()。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序,了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序,将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCZ4A1Q6B6M9S6Y6HX2O7C2V7M4J6D6ZF2D7V3D7E2X4U45、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付,并按以下方式确定:第1年,租金是可变的,根据该机器在第1年下半年
3、的实际产能确定;第2年至第10年,每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定,即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日,甲公司无法确定租赁内含利率,其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末,根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末,租金的潜在可变性消除,成为实质固定付款额。已知(P/A,5%,9)7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是()。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【
4、答案】 BCR1L10W5Z3M1J7R2HF5W7Q9W6W2Y2F2ZO10X9Q7U7R6U6O56、2012年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房,2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日,该企业又取得一般借款500万元,年利率为6%,当天发生建造支出300万元,以借入款项支付(甲企业无其他一般借款)。不考虑其他因素,甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为()万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACT1E10L6S8F10Y9Y6HN8N8J9U2X10A2K3ZK2C6S
5、5F1T2K6W87、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在()情形时,上交所可以视情节轻重,对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4T3B9L1Z8Z6O5HP6T2I7Z4X1H10A8ZM1M10Q4K10J10C8S98、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法,错误的是()。A.财务顾问未履行报告和公告义务的,证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组,所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误,导致标的公司2019年实际盈利为
6、4000万元,证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务,情节严重的,证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组,2019年盈利预测为1亿元,由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元,则在披露年度报告时,上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCD8A2W2X6M9D6C4HT7S9P8K3U10D7Y2ZB5I4X1U1T10S3I29、以下关于上市公司股东权利的说法,正确的有()。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7H2A7F6N10U9T9HU9F10I4E5F2S6J5ZL2A8C8P2W9U6
7、B610、关于递延所得税,以下说法正确的是()。A.资产的账面价值大于计税基础时,应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时,应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCR1H8C7X9M8K8H1HI3X7J3N2D10G2X5ZQ5H2G6B10H7C8D211、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司,判断其资产独立性需要调查的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10P4B2G2T7D8B7HL2Z2Z7E2M7Z1O10ZB7T1B7R6C9Y1J101
8、2、在上市公司杜邦财务分析体系中,最具有综合性的财务指标是()。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCV5D8O3H9A3Z7L2HK5U1P9X4Z5S6U5ZH6Z1J7R7R4O10M613、甲公司为境外投资者,乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权,要进行经营者集中申报的是()。A.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入15亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入10亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年,甲公司全球
9、营业收入3亿美元,中国境内营业收入15亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入5000万元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACH3U4M2Y8O8T5O5HJ4S4I2V8S10X10J8ZT1J5J5G2O8O8H214、下列关于上市公司征集股东投票权的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 ACE3X2Q10L4A10M10K10HE1I4A10G1U7D3Q5ZW2K10P10V5D4Y1P915、当发生临时报告所涉及的重大事项时,上市公司应当在最先触及的下列()时点及时进行
10、披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10O4F3Q4B6S9N4HR4Q8V10I6P5Y10D4ZR7U5L10N2N4U2C416、甲乙为股份公司,分别持有上市公司20、11股份,下列说法错误的是( )。A.丙收购甲公司40股份,收购后甲公司董事会成员均由丙派出,同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙,并预计未来6个月内,乙公司将其所持11转让给丙,丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权,丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权,丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的
11、20、11股份,则丙应当发出全面要约【答案】 BCL6N4N8Z1R9D3D5HK9F8X3I1T2T5C9ZV3M8G3Y3Y7G10X1017、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2D10Q1O8M10A10U10HE6F6U10M3Y4W5I3ZR10G2P9X8A5F5V218、甲公司有A原材料账面价12万元套,专门用于生产产品X,该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元,每件X产品估计的销售税费为1万元,产品售价26元套,则期末该原材料要计提多少跌价准备。()A.0B.1
12、C.2D.4【答案】 CCV8X2Z4Z3U10N10W9HD9N3W2K3S8V9M5ZT6I10E8N2S5F7M1019、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5G4P8G5G5G8L4HU1G7W9V2X6H1X9ZA3O9V9U9H3J6L320、下列关于投资价值研究报告的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9V3Y6D6U6Z9C6HK10T3Q3L8P2G1J10ZK3N2L10P5H5K3V921、以下不构成非公开发行障碍的情形是()。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控
13、制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告,但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCC2S1R7D2X4D10F5HR1Q3K4X8J4O7B5ZF6G1Z5U6Z2K8Y1022、 2011年上市公司符合公开发行证券的条件,2012年5月进行重大资产重组,重组没有导致实际控制人发生变化,则2013年6月,以下事项对该上市公司不构成障碍的有()。A.B.C.D.【答案】 DCO2H3E9B8Y5B5A9HO6C3S4R8D9V5H10ZC3R6G5A3C10U10X323、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,公开发行前的股本是4亿,行业市盈率是25倍,发行前控股股东持
14、股比例为75,准备发行后降到60,发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为()A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACD8X2Q6Z4B1S9D5HA9M3O8P2D9Y9A2ZM2S3F7X5S3F2B1024、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台,租期为4年,设备价值为200万元,预计使用年限为12年。租赁合同规定:第1年免租金,第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元;第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为()万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCL9H4M3
15、X7V7D4C9HX2T6H4T4P7I9D5ZM1X7V2L10J3R6K825、关于非上市公众公司收购过渡期,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6E10U6A8R7Z6J10HO2O1E5M4T2E4C3ZN5J6O10N5M6K8D526、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9P7M6T2T10N9D1HV7C9G7W1X1G2C1ZV8F2N1G3W10X1B227、下列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.B.C.D.【答案】 CCS6B6H6
16、J10E10C5R4HT8F6H1F7E6B2M4ZM8M7X4T1I5Z1C828、 以下属于公司法规定的清算组的职责有()。A.B.C.D.【答案】 BCZ4T7V1L1V2A10J9HD10M10D3C7O7B10P1ZU9M5F9C1E7I5F429、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()。A.B.C.D.【答案】 CCY1M10R9T8R5T7M6HM9R9O6M10J4O2M2ZS1P9W7S2T3H7E830、某上市公司召开董事会,准备对公司对外担保的
17、一些事项表决,根据规定,下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCO1U9L3J1Y1P5C1HO3J3P2Q6Q7O2I8ZT4L10L2E1H6B3B631、证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT5L10R5Z10A9I1M6HX4V7F8S3V8J10Z6ZU3M8L6N4L1N7A432、证券评级机构应当在下列( )事项发生变更之日起5个工作日内,报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2N6Q1J5W8E4T4HU6V9S10I8K7T5H7ZW9E2F9
18、Y2U3H2D133、2018年2月5日,甲公司以7元股的价格购入乙公司股票100万股,支付手续费1.4万元,甲公司将该股票投资分类为交易性金融资产。2018年12月31日,乙公司股票价格为9元股。2019年2月20日,乙公司分配现金股利,甲公司获得现金股利8万元;3月20日,甲公司以11.6元股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素,甲公司因持有乙公司股票在2019年确认的投资收益是()。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCI4O4I9K7Y6E8L5HE8X7Q10M3Z6M2W6ZH8T8P5C2B2W1Y234、中小板上市公司控股股东通
19、过证券交易系统出售其持有的上市公司股份,以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5J6R7R9W10U7Z2HV1F5I1X8P1K9I9ZN10M7G6R9M10C2Q435、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则,在上交所公开发行可交换公司债券,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8X9Z5R8L10V2O7HG10B9N10G4Q9L4S5ZZ9E10E2Z5M6D7D936、根据上市公司证券发行管理办法,下列关于公开发行可转债转股价格的说法,正确的是()。A.股东大会对转股价格修正方案进行
20、表决时,持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCD6A1C7A1K7Q6F1HE9J8K10T1E8Y2Q2ZD2Y5V4Y6N3E7A637、下面关于要约收购的表述,符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU10T5L2A8X4Y1V1HC1P2G3Z1S4R10I1ZG1
21、0N9D8C1Y4E9P238、我国商业银行的资本充足率要求为:核心一级资本充足率不得低于_,一级资本充足率不得低于_,资本充足率不得低于_。( )A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCR8E7K4Z10X9F1G5HT1S2Y10X1Y8B3M8ZF5J5H9L2Z4D6Z339、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金,不能投资于( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8B8B8X1R4H1U9HV9X4I1I7D2X2N8ZI9O4D10R8F4F4M740、下列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.B.C.D.【答案】
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