2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(必刷)(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司于2015年1月1日,发行期限5年期的公司债券,面值1亿元,发行总额为10450万元,年末支付利息,到期还本,辅助费用50万元,实际年利率5,工程于2015年1月1日开工,年末未完工,2015年支出如下:1月1日,支出2400万元;7月1日,A.424B.270C.520D.364【答案】 DCU3W6C8N4S4G5O4HT6S10Y6X8C9N10K8ZS6H5C4L6N10B3X12、发行人申请首次公开发行股票并上市,受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本,单行本中的文件
2、有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1T7S10P5R9T4X9HF10Q8N9B8J8E9B1ZD2A10U7B4A2M1T13、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定,下列关于股票解除限售条件的表述正确的是(? )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9E2V9X1F4R2H3HO6O1W4A3K4V1O10ZI7A7Y5U10Z5Z8W84、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 DCB10H1I2H9H9H5U2HB10Z5L3B6S1V8X4ZQ4K2M9T3J2T5I95、某股份有限公司为商品流通企业,发出存货采用
3、加权平均法结转成本,按单项存货计提存货跌价准备,存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件,其实际成本为360万元,已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货,甲产品当期售出400件。2010年12月31日,该公司对甲产品进行检查时发现:库存甲产品均无不可撤销合同,其市场销售价格为每件0.26万元,预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响,2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCP3O1B2B7V8H3V10HP10
4、L7Z5S3Y10I6I3ZE1F5C4W9S8X6Y106、在上市公告书中,发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项,主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW1Q6A5Q8E10P4W4HL8W7V10L3D4D9C6ZH8E3M6K3J7W9V57、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述,符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5S3K10V10D2W6C6HL2K5E9P9T5R3Y1ZL4M1O8N8P7W2U68、根据上海证券交易所的相关规定,A上市公司拟收购其母公司B
5、公司的商标,A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8B9D6J3E9P10W3HW9B9N8U10C3I2Z2ZM2M4Z3H6P10D8R99、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8P10E1S6R9Q10D3HX10S10B5J6P3C7A9ZE8X7C8D2M1D2E310、某公司可转换债券的面值为1000元,当前可转债的市场价格为1200元,转换价格为25元,则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCS2I9
6、W10Q2F1V6Z7HX5R6R1T1U8D8X5ZK4S1C9W4W8L10N511、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问 ( )2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4C5A10R6W9H6C6HX8U6D9L5R1V2Z6ZG1W1F5B5R2N1W1012、下列有关函证的说法中,正确的是( )。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样
7、本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACO5L8Y5F9L1U5S5HQ2U4T10B10T6F9N1ZY6B4E6W4R2T6B1013、根据首次公开发行股票并上市管理办法,以下关于发行人主体资格的说法中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10G8L2D4E8V8P4HZ6L9E4F10R8N3Z2ZB4R7Z1P5F4H1G814、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的
8、有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6K6L7V7V3E10W8HZ8G9D6T1W4N1S6ZR10Y8X10N4I1U2T215、根据创业板上市有关规定,保荐人保荐发行人在创业板上市,须对发行人的()进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCZ2Y1M4O2D1S6A2HC9E3E8X4G3U9U5ZR10C10F4U10Z7B6V116、假设A公司以协议方式收购B上市公司,在收购过渡期内,B公司董事会的下列行为中,符合上市公司收购管理办法规定的是()。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案,募集资金用于A公司的
9、投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCV4X7X1T7B4A2X2HW6F4Z5Q10U7K8B1ZO10Z4V4T9B1T8P917、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中,不正确的是()。A.每一个申购单位为500股,申购数量应当为500股或其整数倍,但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购,只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量,则通过摇号抽签,确定有效申购中签号码,每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】
10、 DCN1M4G5S1Z5J8Y2HK6E8N1M6P5F9T5ZP9T6R2W3Y4Y1I1018、 以下关于债券价值的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCT9G3Y1W7I2V5P1HO7X1X10V9E5Z8G5ZH6K5E2V2G7D9Y919、2008年,甲企业将剩余的20对外销售,乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素,则以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACK7S1G4Y1O1F7J4HA7C2E7H7D3Z3M9ZY2I2H8U5A7M4Z820、根据上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号规范运作,下
11、列情形中,科创板上市公司不得披露高送转方案的是()。A.最近一个报告期净利率同比下降B.提议股东在后3个月存在减持计划C.最近一个会计年度营业收入低于1000万元D.送转后每股收益低于0.5元E.存在限售股的,在相关股东所持限售股解除限售前后3个月内【答案】 BCO5I4X1M8K2W3C9HN3A10M1D6I3S10X8ZA9U10M4Y3V4S1V621、关于资产负债表的列报,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7D1V6C5T2K8W10HI3S7F1S9R1J8X1ZZ7F6K8F8E3F5M522、以下情形中,可以免于以要约收购方式增持股份的有()。A.、
12、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4V3S10L2E3E2W5HW10Q4R2Y9B6W7X1ZJ5W6L2H6G2M1O123、某公司拟在中小板上市,持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR5P8U5U2L3Z9L10HM6D4P1P6V9K9J3ZX8W5Y1K9R10G7Z424、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A.战略投资者参与股票配售,应当使用自有资金,可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售,首次公开发行股票
13、数量不足1亿股的,战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月,持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCJ5D3P7L5A5O1Y3HO9E2I3N6L7M3E2ZW8I8M4N6A6Y9S725、根据深圳证券交易所公司债券上市规则,下列关于债券上市审核的说法正确的是()。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后,应当在
14、3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后,通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前,未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCL9T8E10I7G6I10B9HX1N2Y2J2Y7M2Z5ZT9N6G9G2V9L5S226、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权,为非同一控制下企业合并,2017年3月3日,乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用,乙公司销售该产品的销售收入为2000万
15、元,销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25,甲公司已支付款项,甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理,该固定资产不需要安装,当月投入使用,折旧年限为4年,预计净残值为零。采用直线法计提折旧,假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录,处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5T1S3M10V5Z10K1HP2W4M2B9T10H10S5ZB1R4X2U10Q5W10N427、根据上海证券交易所科创板股票上市规则,下列关于科创板上市公司股份减持的说法,正确的有()。A.
16、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9W3H3F7O2V7Z6HC7B10P10F7F2X10T9ZO7R8W4S5O2Y9V628、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2N6R10N9H4O6Y8HJ9G9K7P4D1X3D7ZI9H3U9S8T7Z5M929、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则,下列关于做市转让的说法,正确的是()。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票,其初始做市商为股票做
17、市不满6个月的,不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的,应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意;做市商退出做市后,3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票,初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCU10A6B4D2P3N5W2HD3M7V7R8G9M7W3ZH2W8E5D9M2J8Q830、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度,乙公司发生净亏损3500万元,无其他所有者权益变动。除乙公司外,甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素,下列关于甲公司在编制2016年度合并
18、财务报表的处理中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9O5R3L10E6B6L4HY3T6I5B2W9Q1M5ZJ4P1R7T5J4E7Q131、根据企业会计准则的规定,下列关于关联方披露的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCM4U1R6G4E1Z7Z5HL9S2E9E7I2H2I9ZF9X4Z6Y7Z1T2K1032、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6R7D4W2C4F5H2HZ5Y2E6R9T6H4Q9ZB10U9S10X10Q10V5Y733、甲公司拟在中小板上市,乙公
19、司为其控股股东,丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCW8L7Z2Z4T6B9L9HV9P8A10R8O5C7E5ZP9I1O1W8T8O2S534、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10G10B2E10Z1E8X10HP4U5V9E8R10D1B1ZT5I1K5Z10O2N7O435、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()。A.B.C.D.【答案】 DCC2M4Z9G7P10T8E9HQ8P2B7C2N9V4G7ZV7G3O6Q2O7D
20、3T836、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票,下列关于注册程序的说法正确的是()。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议,并提请董事会批准B.自注册申请之日起,A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员,即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门,负责审核发行人公开发行并上市申请;设立科技创新咨询委员会,对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员,不得与发行人有利害关系,不得直接或间接与发行人有利益往来,不得持
21、有发行人的股票,不得私下与发行人进行接触,切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效,发行人应当在注册决定有效期内发行股票,发行时点由证监会指定【答案】 DCS7Z7I5A10L1I4O1HL5E9H1W4D3O1E1ZW9J5Z1X8Q9P9X137、关于租赁,以下说法正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 DCI6B3K10L8Y1Y2X4HT2U1G5N1G5S8V4ZT5K2H9D6L6A2J738、2012年3月1日,甲公司为购建厂房而借入专门借款3000万元,借款期限2年,年利率6。2012年4月1日,甲公司开始购建活动并向施工
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