2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(附带答案)(海南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有()。A.B.C.D.【答案】 DCF8O5B7P9O2T8I4HD2E10F10V3G5K4N5ZC10D2T1Z8U6O2Z12、甲公司同一控制下取得乙公司60股权,乙公司本身也有子公司,乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万,合并报表所有者权益合计3300万,公允价值3500万,问长期股权投资初始投资成本为多少()万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCD8Q10L7I2X6A5M2HZ7Y8L
2、2S7P2G4Q7ZT3M8Z2P1H5A3M63、下列关于每股收益的说法不正确的是()。A.对亏损企业,稀释性潜在普通股如当期转为普通股,会增加每股亏损金额B.对亏损企业,稀释性潜在普通股如当期转为普通股,会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时,需要考虑配股中的送股因素,将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCT9S9D4Y7B3A2F7HK9X9B10O5X6K1X7ZM1C7S9C7R5X3K14、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCU5N1V3U7U7
3、N3F1HJ3Y8H2F1F5K6X4ZB8I10P1V4J8C6C65、下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是()。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCD4M6E8V10B7M5W6HO7S4Y7J9G5B8Q6ZA6M7J2Q9L3D9T46、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引,上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR7Y1V7U7V9Q4A7HA7E6A2C1V2I2I8ZC3Y3F9P1P5V8M67、以下可以作为股份有
4、限公司的发起人的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9Z10E5A5U10F2Y2HE8W9N5C3S5T4R1ZD2T6B8X10U7W10U98、承销商在承销记账式国债时,可以选择的分销方式有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3E10V3F8C9I4F9HS2P6D9Z7I7S5R3ZF1O2B7E3S3N8Y29、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 DCW4L7C5K8P7C2U9HM4Y10V8A8E2H3O1ZA5P9U10U2B3P4B210、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有(
5、 )。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ7M6X6F3V7B10A7HT9M5M7R7E7A7C3ZW3Q3R8S9W4O10W211、上市公司出现的下列情形中,构成其非公开发行优先股障碍的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7U6P9F7I9U1B2HM2L1D3B4X7K4K6ZM6U7H1K9E1J1S812、下列属于发行公司债券内部增信措施的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3F8C2J1K4P9D9HH10F4X7W2E9D10Q10ZW9Z6E10L4I4H4H1013、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,
6、以下说法错误的是()。A.发行人披露盈利预测的,利润实现数未达到盈利预测百分之八十的,除因不可抗力外,深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的,利润实现数未达到盈利预测百分之八十的,除因不可抗力外,对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的,除因不可抗力外,深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的,除因不可抗力外,注册会计师在对规定的盈利
7、预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的,深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的,除因不可抗力外,深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCY1C3L10S10O10D6U3HQ8D8M9G3L6J5Q5ZR7V3E1K1J10T2X714、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份,以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9T8Z6Y5A6L4R7HR2C7Z8J1C4D9J7Z
8、X9Q3B9A6J2U2Q115、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内,资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的,应向()报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCY5E8A1E10V1H9W5HD1Z8I4F10L7J5E3ZN10B10A1E8X10D5C316、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1D7J7S6P8V5Q4HO1W8Y10F8L6X7F7ZV8O5X9J3K1A9K517、下列关于持续督导说法正确的是()。
9、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3R4Q6J1N6I10X4HA5F8N9G4C10N4C5ZR6K8S9S9W4R2W318、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5,其应当在该事实发生之日起()内编制权益变动报告书,向中国证监会、证券交易所提交书面报告,通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCM8J7G4A4H8H4G9HS8W7Y1D8P1J9J5ZB3J4C10F9E7H1U1019、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有( )。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入
10、低于1000万元【答案】 BCZ2X5O2P10F9M9F9HO6J6T5K3X3U8H5ZE5X7Q5E1I6D4B420、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有()A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中,但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的,则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCG2Q9Z2Q2K3O9J10HO1L8S2S10Y5O10U6ZS6E
11、8K5C5C7E3G821、2015年某公司的下列交易或事项中,可能引起期初留存收益发生变化的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7M8X8Y1N8S7E4HR4T8O7X10Z6Y2R4ZC4P1U5D2E3V8K222、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCK6U1K7U2W3P8R10HI10P2S7F9P9V6I7ZU9G1J3G9G4I6E323、企业短期融资券发行前,应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括()。A.、B.、C.、D.、E
12、.、【答案】 CCB9F6Q9M1M6N6J8HU7G10X9T4A7J8K4ZR6G5K10G5Z7B2B724、下列会计处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK7C7H8O7K7J9Z2HA9I2Z4K10S2U6P6ZB2A2V8S9T1F8W225、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有()A.连续2年净资产为负B.连续2年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续2个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】 DCI4T10D9X9K3N10F10HH3Z4W4Q7M3V1L9ZM9L3G8L3N9K8E826、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投
13、资项目的自筹资金,根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引,下列关于置换距募集资金到账时间的说法,正确的是()。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCS4X5S4O2L6F7E2HQ7H2Z1B1K4R3E4ZJ2H7T6R6Q8B1A427、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有()。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCV8X7N9J5K4F3N3HT3T8P5X5N8T7X4ZM4L7K2U6T1O6A128、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCE1X2
14、N3R2C1B9S7HG6M2N5C10N8M7N10ZA3X5M3K7U3N8F329、根据首发办法,以下关于发行人主体资格的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6J7G10B4A9M1S7HK5N9O3N9A5Y3D6ZG4D10W4A10G10I1T830、根据优先股试点管理办法的规定,下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9X9C9R8M6J2V1HB10H10T5C6S9P2K1ZL6D6K9T2X4B6V131、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17,2016年11月20日,甲公司向乙公司销
15、售一批商品,增值税专用发票注明的销售价款为200万元,增值税额为34万元。当日,商品运抵乙公司,乙公司在验收过程中发现有瑕疵,经与甲公司协商,甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:210,120,n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素,甲公司应当确认的商品销售收入是( )。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCW4N9H1M4J9D9H9HT5A6X5H10C2R9Z2ZP5K8R1W7W2J7L632、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于证券公司申请
16、保荐机构资格应该具备的条件的说法,错误的是()。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCZ1G5O4C2D6S9Z8HQ1M1N6C5K2A9I10ZT6M3J6O1U8M10B133、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行,且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACP3I9R10S7Y10V3T2HN3N8O9F
17、9U7S6B2ZZ8C4E8M7V10S1K534、甲证券公司接受乙公司委托,为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日,甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件,2018年11月1日,甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议,该保荐协议自当日起生效;2018年12月1日,甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件,相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章;2018年12月5日,甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件;2018年12月10日,中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知;根据证券发行上
18、市保荐业务管理办法,甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为( )。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCN8M1L8G1J10E10I7HJ1O10M4T10L10F2O5ZV4N1O9P6L9D5W935、关于合营企业,下列条款或特征中,属于合营企业的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10B7B7D3F8F4C1HF8Y2A8V9N4N9J10ZV1N6Q6X2G5I2I336、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,发行人尚未盈利的,首次公开发行证券采用询价方
19、式的,网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的()。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCS2Q2D7J6K7W1U2HY2N4I10O4H9D10J1ZK7R8J6G4R2R10D837、甲公司拟提供2017年半年度财务报告,则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表?()A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5G9J10F9H9G8M7HH2X10R5B6B1C5Y7ZA9O2B9F7M3R9A838、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权,甲公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付承销商佣金
20、50万元。取得该股权时,A公司净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】 ACJ3M3R1S1E7Z7L7HH5L6M9X6I10N5N1ZB8O9A6V8I6K1W439、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格,则( )内不得向公司激励对象授予股票。 A.B.,C.,D.,V【答案】 ACO5H1T8K10J6Q1U7HI6O2Y9L7E2V2B3ZD1J2T2Z10U1B9M840、甲公司系乙公司母公司,2009年8月
21、甲公司向乙公司销售一批货物,甲公司确认收入5万元,成本为3万元,期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60,取得销售收入为8万元,结转成本3万元,已收到款项。则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4W10A9R2U4E4W5HH10T3K2Z5T9K4G6ZB6M2W3Y7J5B10E741、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台,租期为4年,设备价值为200万元,预计使用年限为12年。租赁合同规定:第1年免租金,第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元:第2年至第4年的租金于每年年初支付。
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