2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加答案解析(海南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元,2015年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7X6G6W8A3P10Y1HX8C3P7B8O8H10N4ZE6J7O7X5D4Z10R72、下列属于科创
2、板保荐人应当说明的内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1S5A4X8F1B3G3HS8L9V6U5C3T9K5ZT2T10Y5X6S9M9D33、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4J10E5D6E8I6L1HB2B8T5S2L9P3T6ZG9A3S6P2X10C5M84、下列各项中,不应计入管理费用的是()。A.发生的排污费B.发生的矿
3、产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCP6E8F1N9F9T5J1HL10Y4V10Y6W10L1H8ZU2Q7Z7C7F5F5Z95、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元,安装简单易行,安装服务费为5000元。截至年底,客户已经验货并开具销售发票,安装工作已完成90,则甲公司应确认的收入为()。A.确认商品销售收入500万元,确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元,确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元,确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元,确认劳务收入4500元【答案】 BC
4、T10U6R3R10F1S3L9HI2Y1Y3Q3R10L9Y3ZB6T2V1V5C2C2S46、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有()。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼,或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化,但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACM2G3G9I6F4A9U4HA5N8P4R3O3F4K5ZZ6C1Q3B8P2J9L
5、37、根据上市公司股权激励管理办法,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3G5P8G1W7T3Z6HQ5H3H3C10D8Y8J9ZE9V4I1X10Q8K2Y78、设立股份有限公司应当申请名称预先核准,预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答案】 CCJ9K1X9I5G2K9K8HK8Q7T8Y7A3V9T4ZH9E9B7T6N8A9J19、根据上海证券交易所公司债券上市规则,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7I2D9S2B5Z10Z7HG3C1I7C6X4G6F8ZK
6、7W3Y2P2M3G9U310、2015年5月15日,某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成,任期3年。2017年4月15日,董事肖某提出辞去董事职务,同年6月15日,该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务,同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当( )。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCS7K10S7L4D4F1B5HX7A5Y2J1P4Z7V10ZL6E9X7S5Y9U7N10
7、11、关于现金流量表的编制,以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8T5A4V2C1Z3N1HR5C6W4I3H9Y7U5ZO2N3Q4B10U3X5T312、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后,首个年度的以下情况需终止上市的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2X9G8K2O8V7C3HK9R8D7C2A2V10V5ZV10O2S2M3P10U7B1013、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2T4U10P8L3E1X2HA6A6O10A6J5N1
8、I2ZU7U8P8Y5B7N3M914、以下是发行保荐书的必备内容的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7W5Y3Q8V6D10S2HS10K5D9L2A1R5F6ZR6R3S4N3S3L2L315、以下关于在债务融资工具存续期内,企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8M1P6W7N3W3R10HK1M2F7I3E3R2P6ZA8A7U7S8O4B10B216、下列关于债务重组方式属于组合方式的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1K9S3S5C7H9T7HK6U2W3E10O7W9J3ZB10J9X5I6
9、T5I9E617、甲为一家生产中成药的上市公司,2010年原材料价格持续上涨,甲公司以下做法正确的有( )。A.从谨慎性原则考虑,从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值,以此为基础确定是否要计提跌价准备,未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值,并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理,按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCN10V1X5F10F1L8Y8HY1Y1S1B3U2X8P4ZW7Y1Q4F6S9N10Y118、以下关于上市公司股东权利与义务的说法,正确的有()A.、B.、C
10、.、D.【答案】 DCX3L1N4Q10F8X8K2HS4H7R7U3Q4Q6L7ZE1W9V6E7X8F1Y919、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是()。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCN7Z8S3U6W9K3D6HW6D5D7E6P1M7W1ZD7Z2E1W7S9B9Z620、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程,下列说法中,正确的是( )。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,如发行人单纯变动信用评级机构,无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的,发行人应与承销团成员签订承销主协议
11、C.金融债券以招标承销方式发行的,主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日,按相关要求将有关文件报中国人民银行备案,并提交金融债券备案登记表【答案】 DCI4J9W3B1R2M2O3HK6F10K7S5S1U2P9ZN9B7O9L10D6P6T621、保荐代表人出现(),中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8G6B10S6K2F6I8HW3U7V9V10X2B3H5ZN10C8Y
12、1H10F3X8A722、个人投资者可以进行哪些债券投资()A.、B.C.、D.、【答案】 CCU4G9A5A5I6T10Z4HG8Z10N8T9F4I8H4ZA10T3O4U2V1D9T323、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后12个月内,减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的( )。A.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCT10N1R7W1D8I7U1HG5S10C6S4W3E3E3ZI6R7E3X8Y7H1U924、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式
13、准则第46号北京证券交易所公司招股说明书,“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由( )签名,加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】 BCG2J7D3V5Y2O4K8HF2N3J9N2C6Z4F3ZY2I3S8A9W5P5A725、根据有关规定,上市公司独立董事行使下列职权,需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有()。2015年11月真题A.、B.、C.、
14、D.、【答案】 BCE8R4D2M2D8F7T5HQ3M9O8P4X3Q6B9ZL2M1S2V10D8F1W826、企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6Z4I9M5G4X9M4HT5N10V7R1O1H4O5ZA5L10U10Y7K5X8E627、下列关于全国股转系统职能的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9Y2E2P2E4F4R2HP2T8U8T8D7Y4A2ZX5T6D5R1X2Q1T528、企业发生的下列交易或者事项中,不考虑其他因素,会引起当期“资本公积资本(股本)溢价
15、”发生变动的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3G8H8Y10F1F7P1HN2R9Q1V7H1R6T10ZF3M9G3D5Z5P1H129、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元,该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中,会影响其年初未分配利润的是( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5D7W1P8L10F3V8HI10D1R9B5W1U8G3ZH9E10S9O1B3G6R730、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5Q7C7D5J6O5H8HY
16、8Y7M8U8T7E9D3ZX9J5D5B4Z8M10R1031、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求:公开发行的股份达到公司股份总数的_以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACE6X8S10L9M2I4O8HB1L3T10N7U10M1T4ZN5J8D7T9W10O10V832、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.
17、以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCL6D4C1T10V9P10R2HE2D1O9B8G3Z2X10ZL2P8A10L6Q2Q2C533、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6R7A2E1U2S6J3HU8H9N3P10R8J7S9ZH1H6M6R6Y5J3Z934、根据企业会计准则第21号租赁(财会201835号),下列关于租赁的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10L3K2B7K10P3S9HC10Z4I7M7E1Z5U5ZP5E2F2D1G3L4S835、关于资产负债表的
18、列报,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3Q10M7B6I2T5N5HK8S10A4V9U1U8E9ZN3L2T1B3Y2F4S536、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产,每年租金为600万元,租期为3年,每年年末支付租金,租赁协议约定前3个月免交租金,则甲公司2019年应确认的租金费用为( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3Y8W8U1L10T7X9HU2B3T8T10E10X1W8ZQ10D8L10Q8I8E2F237、下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5L2Y8K4H8W9V4HX5Y7F2G5T7E4X6ZK2
19、N10E7Q7O7L5P238、下列影响权益乘数的有()。A.B.C.D.【答案】 BCJ5T6S9L9F9R6K3HQ4H10A1E3I9P10Q3ZI3G9Z4A7F2A10T639、可能影响所有者权益变动表,但不影响净利润的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3W6P3L2Z6D10H5HH9M1G4W4R1Q1M9ZD4C2C5Y5T1H7Q340、下列交易或事项的会计处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1D2U8D2B10A4U5HA6H4H8S8E8O9I6ZU5Y4L6U9L6L9F141、 关于挂牌企业创新层营业收入标准,以下描述正确的是
20、( )。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%,营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日,股本不少于2000万股【答案】 BCL9B9Q6I8T3V1T10HA10L3Y6E6H3E4C2ZK10Z5J6G1A1K4X442、甲公司2015年自财政部门取得以下款项:(1)2月20日,收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元;(2)6月20日,取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元,用于购置固定资产,相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态,预计使用20年,采用年限平均法计提折旧
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