2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(精品)(陕西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、以下可以担任上市公司独立董事的有()。A.B.C.D.【答案】 ACZ9X9U8M10S10K3M10HT1D8R7B3M1W7A4ZJ2M1A10W3T5O3R52、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),发行人申请公开发行并上市,市值及财务指标应当符合的标准是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10I9J1A6S7A6X9HV3T9H10L8K6G7E7ZL6Q2E7I5Z3H6J73、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司,2017年7月,证券
2、交易所发现该公司最近2年连续亏损,交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10X5K3U9E6U5Q2HW5F4X3N8Y9M5X5ZO5W2Y10V7O2A2Z74、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7L10X7F2G7E8A5HQ7L1J9N7O6Q1V7ZM7G10X1A9T2W6T55、下列项目中,属于在某一时点确认收入的是()。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期
3、间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 DCM9G9Y3Q8N4X1T9HQ4P3F1G6F7P7N6ZP7E10A3W4T7C10E106、下列属于资产负债表日后非调整事项的是()。A.资产负债表日后诉讼案件结案,法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务,需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债,或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据,表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCN4Z5C1Z4Z3
4、T6Y7HT5U9L1P6C3Y8C7ZY5J6F1H4O2E5Q97、某股票为固定增长股票,当前市价为22元,今年每股股利为0.8元,股利增长率为10%,则期望报酬率为()。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCA10A1T3T7M2W5Q6HT8J5V8M2O5U1R3ZU3B3J7A3P10G8T58、关于预受要约的规定,下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO3A3Z3O3W7E10E5HU8H8E8C7P7W2N7ZK4R1P2H5J9F6E99、甲上市公司2014年净利润为6000万元,投资收益为1000万元,与筹资活动相关的财务费用为50
5、0万元,经营性应收项目增加750万元,经营性应付项目减少250万元,固定资产折旧为400万元,无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧,无形资产的摊销均影响当期净利润,没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCQ6C10E6Y5K8J9W8HB8D2L4I7D1L3V9ZK5S10D6F9X6O10S610、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日,甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营
6、政策,购买日,丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元,账面价值为3800万元,除一项存货外,其他资产、负债的公允价值与账面价值相等,该项存货的公允价值为500万元,账面价值为300万元。至2014年7月1日,丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日,乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权,实际支付款项3000万元,形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日,丁公司实现的净利润为800万元,无其他所有者权益变动。则2014年7月1日,乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为()万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCJ7T5B5G1U
7、3N8Q7HK1T4A8T2E5Y7X2ZW4E10F7G10C1P4Z911、以下情形中,可认定为上市公司收购方的一致行动人的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5J1B3D2H6R5B7HF6R4I1L2C5Y5K7ZV8X9N5M10A5C7K812、甲公司2012年末的净资产为40亿元,近三年平均可供分配的利润为7000万元,拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目,假设票面利率为5,请问甲公司发行企业债券的金额为 ()A.10B.12C.14D.16【答案】 BCG10M7E4P4U6W9V1HG1I2F2F5R4Y1X8ZY6L6Q7D9W6A8A6
8、13、以下关于上市公司分红的说法正确的有()。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9W5K6H10D3T10R7HU6D1C6D4H8V8A9ZM2S4E3F5Z10M6F414、2012年8月1日,甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日,该起诉讼尚未判决,甲公司估计很可能承担违约赔偿责任,需要赔偿200万元的可能性为70,需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日,甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为()万元。A.120B.150C.170D.200【答案】 DCI6Y7N9H3H4A
9、5Z7HN2H4A6W2K4Z10X1ZE2D8G10L1W1G10Z515、下列有关证券公司债券担保的表述中,正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU10D10I9N6I10B6O9HW4E4X10U5K5X3U1ZU5U1U7C8G4B4Y916、企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4T5T10K9A7F5O8HN2W2T8D3W9Q7E7ZO7D8N4D7H10V8L617、下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元,行权价为10元,市场价为12元,则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越
10、长,时间价值越高,随着剩余有效时问的缩短而减小,呈线性关系C.通常情况下,期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权,行权价格越高,期权价值越大【答案】 CCR6R2R9U8W4X5K10HF4V9E2N6B1T9R7ZD10L9E7R6S3S9N118、下列非公开发行公司债券的做法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3C1Y8I2L3C6X4HO9X2Q2E7Y1T8R10ZK1O6K4W7E2G8P619、外国投资者股权并购境内企业的,注册资本在210万美元以上至500万美元的,投资总额不得超过注册资本的()倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BC
11、Y6G10P6W4V9C3T3HP2P2B7K10Q5X8D5ZN1J3P8W4S3M3V520、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法,下列属于优先股股东权利的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2R2I4L4D1A1Y8HC4L9I9W9C10N6S9ZA9U9B7K2Y9O9B621、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不
12、得超过365天【答案】 BCH4T8S7J7L1Q3Y9HP7U9D10T9H6R6L2ZB3D1U2A10M8N5S122、根据上市公司收购管理办法,下列关于要约收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6B6J5V3V2W8L1HI3T3N4K3C2G10H9ZO4T9O2N1Q4E4X623、甲公司有A原材料账面价12万元/套,专门用于生产产品X,该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元,每件X产品估计的销售税费为1万元,产品售价26元/套,问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCA9U4B8F1V
13、2F1K2HG6B6T7F7P9I7I3ZN6Y6O5J10M4W1M224、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4E9J8I3B1A3R6HE7H10L6H2H10D5F10ZY3N9P10O5A4D1M1025、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7Z4C1V1G1U5N6HY5C10Q3U3Y7E1R8ZJ5H10P10S1J7X10E726、律师应在进行充分核查验证的基础上,对本次股票发行上市的下列()事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答
14、案】 CCW6R9G8K3V1D10G8HU10E5Z5R5K5W9P1ZI4H9P9I10Z4P8A127、某上市公司2010年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。A.B.C.D.【答案】 DCB1Z5V6G9U5S5Z9HC6O3E4S2D2O3Y3ZX2O3W5A4N7X6X928、下列各项中,甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是( )。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCO9F1P6L8
15、M7H4X9HZ4S5Q1X4J3V3L7ZJ6D4Q4I6Q5Z3B529、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市,张某为该上市公司董事,上市前持有该公司600万股股份,承诺上市后三年内不减持股份,限售解禁后,张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份,2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素,2016年10月26日,张某最多可出售的该公司的股份数为()A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACS9F1N7T2N7D3S5HV5R4E1Q8T9R7A8ZA8N9O7T9W3M3F230、以下关于可
16、交换公司债券换股的表述中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5D9H1M9G1K8Z10HN8L10V10D6E7U5E10ZC4G7I6M1O5W1J331、下列会计处理中,符合我国企业会计准则规定的有()。A.B.、C.D.、【答案】 CCR10Z6T5O4C1I8K5HF5P6R5B7T6A1H2ZI5S5D5Q9Y5V3G432、首次公开发行股票采用询价方式,下列关于网下初始发行比例的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5H7J4Y2P9X1G9HM10P5D10Y2B9Y7S3ZU5S7F6F3O6R5Y1033、企业应当披露
17、对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设,包括下列内容()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6X9E9E10V4I10L10HB3R6E8M8Z10I7P9ZY3L5T1W3M7X6K1034、某企业当期净利润为500万元,投资收益为80万元,与筹资活动有关的财务费用为45万元,经营性应收项目增加50万元,经营性应付项目减少30万元,固定资产折旧为35万元,无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCP3X5T7K2N10K3U10HU1I8M1W9
18、J1H6K1ZE6L7K3A8Y10M6R535、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量,其采用的会计计量属性是( )。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACL4O2W3I10W2P9H2HN4F5S6V2Y5D1Y6ZY8Q2S2E2B1N1F536、个人投资者可以进行哪些债券投资?()A.、B.C.、D.、【答案】 CCA7R4W1T2N10C4D1HH8H4O10J7W5E4M9ZX3G1L1G7V7Q1S637、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市,发行股票8000万股,发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数
19、量的设定,根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股,战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股,战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股,战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股,战略配售数量为800万股【答案】 BCE3X1F6N6X5T4O3HC9Y1C6E9C4W1Z1ZI4E9W5F9M1F6O338、公司债券完成首期发行后,剩余数量应在()发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完
20、成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCE6K4B4H4I3D3K5HN9B8Z3S6Y6R3I4ZI5I4F6C7P9W3R1039、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权,乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCL6M7L2L6P3P10H1HT7X2H7X9M4I5L4ZQ2N2A6O9N
21、5X9K940、甲公司拥有一个销售门店,2018年6月1日,该门店内的部分科目余额为:现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元,当日,甲公司与乙公司签订转让协议,将该门店整体转让,转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件,但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素,甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为()。A.0B.6万元C.98万元D.118万元
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