2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题附精品答案(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于非标准无保留审计意见,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3W4Q5Y8T5S10D4HR3H6B9M7C10V8X6ZT6R8W3L4X3W4U32、关于公司债券上市的条件,下列说法正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1N2I2X7P5F9W6HI10V2D8R7B2Z4Q8ZG5O4T3X4P6I1A23、下列有关审计证据的说法中,正确的是( )。A.外部证据与内部证据矛盾时,注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计
2、师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCU2Y1E4Q3Q10P5U2HT5B3V7S7B2N10V10ZC10A2Y4D4C2J9V64、以下属于创业板IPO必须提交,主板可以选择性提交的文件为( )。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACE7H7A10G5Q6P
3、8I7HJ5J10M2J3H3H3K4ZD6G8F8V2F2G1O35、关于非金融企业债务融资工具,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6S2P5I6V4X10Z8HS4A3X1D10I1T10K8ZM4U9Z10C10B5L3M56、募集资金直接投资于固定资产项目的,发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK1X10Q6L4Y6G2I9HR3T2A9Q3P9D3C9ZS10N5X6M10B4K9D27、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中,应当提供网络投票方式的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A
4、CU4M7D3B9P2L4P6HC2G8L8B2R10A2M4ZU2R1D1L8I1B1X48、证券公司公开发行的债券,在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足(),视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCE5Q9L2Z6S8D6F2HE7D7N5E9W10C6P3ZP8V7U6E5O10K10U99、下列各项中属于会计前期差错的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8K1T4T2X2Z1Y8HH5O6V4V3A9C1Y3ZS1D5Y2U5Y3L5E710、某上市公司正在筹划重大资产重组事项,下列情形符合规定的有()。A.B.
5、C.D.【答案】 BCQ7G2M6T2K5E4Z6HL8I2P7T2Z8K10V5ZB9L2Z2E1X6E2M211、公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经()以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACN7M3G8X4I4Q10R5HI5C4U9F9R1N5I9ZD5W2D8Y9B1S6H412、以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8B8M2K2L6I7L10HS
6、5R7V6C10R5Q2L10ZM5O7X6J6F3G5A413、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是()。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的,所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%,票面股息率为7%【答案】 DCJ5L4R3W3N5U7J2HF10I6E6O1I4Z5C5ZO6I4X4X5V2L1U714、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知,证券公司出现以下(
7、)行为时,中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况,对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8E8V2G4B3P3Z9HZ8W4E5E4K3G1H5ZW3L9X10J8E8O3V1015、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法(试行),下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3F4S2T2G7K10O7HG8D4D10U3F9D2J5ZY2M2P1B4V5O5W416、上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为( )。A.B.、
8、C.、D.、E.、【答案】 ACF2N10T5L9L2H2Q2HZ3F1P7O5E1L4H9ZH8Z5I3Q8O4N4C117、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7G10C8T1K1V5E4HW3T6Z1F9D2Y5J7ZS3A10L5Q2L6R9P718、设有甲和乙两种债券:甲债券面值1000元,期限10年,票面利率10%,复利计息,到期一次性还本付息;乙债券期限7年,其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2H4H8O8B9Z4B3HS2H5Z7K3V8G2A
9、5ZZ9P2R2N10S3T5N319、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知,保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7G6R7I2A10R3G6HY7J6N8B9E2X2Q4ZL2M10D5J4J8Z9Y220、下列有关全国股份转让系统的说法,正确的是( )。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCS5U1M1R9Z10G5T5HJ2L2I1U6V5T5B10ZB3J10U1C1T8W6E121、上市公司非公开发行股票结束后,发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前()名股东持股数量、
10、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCU6D3L6Q10O7N9A10HV10H4Y6E9O10Y8F3ZM9S5X6S9D2H1R822、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在()情形时,上交所可以视情节轻重,对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9Z5T9S2D5X9H5HN3G2L2Y4U9D6Q5ZS5Q3G4M3M8M4R423、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有()。A.、B
11、.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10E5H6L3K3D1N9HS2Y1X8O1Y10P8U3ZD5C6X6R8N3J8H424、下列有关无形资产会计处理的表述中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5Z10H1T5R8S9I8HP8B1B2L9F4H8R8ZH10S1H2Y7G5Q10N125、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8I4U2Y8X2A7B4HB3R7H8G8H6Q5V7ZV4V4T1Y8U5Y10K426、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答(第二期),上交所主板上市公司股东大会召集人
12、在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时,下列事项中,其应当核实的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7I4H4V2G3E10J2HE7J1R2R10S6H3G9ZY2D9H3M2S6J5Q627、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4C4Q7A9D6E4B8HY1U7W5U1A2A3S5ZK5U9T1N2W7N6R328、ABC公司发行可转换公司债券,规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元,可转换公
13、司债券的市场价值是40.5元,则该可转换公司债券的转换升水是()元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCI5W6V10G8H8S8A10HJ1T3L1D7O3H10J1ZW7J2T4Q5B3G8A329、某公司可转换债券的面值为1000元,当前可转债的市场价格为1200元,转换价格为25元,则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCH2Z7E3B7C7W10X10HT3N6M4C10U7O10O10ZX5Y7D1C10I3K3S630、下列不征或免征增值税的项目有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8S5M5N9K1
14、0X2V1HX2H1C9V4F1N1M2ZI4M8I3F7F6X7B531、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法,正确的是()。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时,才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后,主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时,可以申报三档价格【答案】 CCS6R9J8D4Q4F3X3HH5I6S6G7B7V7C5ZM6W2E2D3R9D8O532、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件,说法正确的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】
15、 ACN4P9H6Y6K2M7T5HL5R9S7H10M3V5W4ZA10X6U7N4V5N9Q433、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股,共支付价款860万元,其中包括交易费用4万元,甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日,每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元,2013年3月20日,甲公司出售该项交易性金融资产,收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCP9P8V2H3O3Z8B8HP7L6G2A7N8O9C3ZW1Q7H9U4Y8A8H934、下列关于创
16、业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1R5N3D8Y4E4E4HL6S2Q8D7H6H5V2ZK2F4H4Z3L7T8J635、下列关于地方政府专项债券的说法,正确的是()。A.地方政府专项债券(以下简称专项债券)是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府)为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后,符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积
17、极扩大专项债券投资者范围,鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCQ6R7Y8O3U8G5K3HU8A3R3J7L1I2D1ZS6E5L10L9I10G6V236、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中,正确的是()。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW1K4F5W10Q3J3P1HU4H3P1R4T2Y1V3ZD3A2K5P2D7D6P637、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法,正确的是()。A.簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对,完整保存申购定单、集体决策记录等簿
18、记相关资料,保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的,可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果,同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACR7J4Z10P9S4G7Q2HB6S10M8J4B6R3L8ZE6Q1M6X5D1L4I538、 甲企业1 300万元
19、收购无关联乙企业30的股权,乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万,公允价值5000万,公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。问,不考虑其他情况,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCX7C9R4U9M8G5P2HO4A9Q6L7P3C4H6ZJ1I5Y2K1C10Y3J539、每年末均需要进行减值测试的资产有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5D1H7L4L9Y10M2HK6T9R7U1O10P4S8ZH7K6T5I4D5R4Z4
20、40、甲上市公司股本4000万元,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2Z9K8V2G5B6P3HK1K7Z8B5N9P3C10ZO7Z4J5L5H9V2T541、在估计资产可收回金额时,下列说法正确的是( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK1J9C4N4Q4M5P7HJ7J7I10P2L5H3V3ZS3O6W5K10X8E7P742、注册会计师在审计时,甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元,甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账
21、款),持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为( )。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCG3C8R8X8Y1V7E1HO7P8A1P5L8C4Z8ZQ8O7G2X4U1J8Z843、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCN1Q9C1Z3Y2Q6J4HO3G6L4K9O10F6X10ZG9B2V3G5S8P3B244、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工
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