2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题带答案(甘肃省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8F6C10K10H8A4Y8HT8X4W9S1J6S3E9ZC4M7A8L9A1F6T52、下列关于可转换公司债券的说法,错误的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3H3W1U5A4R5M1HD1T9D8M7A10A6J1ZW4H4H9C5G5D8S13、李某为甲公司的控股股东,持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份,为该上市公司控股股东,赵某与李某
2、达成了股权转让协议,赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法,不考虑其他因素,下列说法正确的是()。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的,该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的,中国证监会责令改正,情节严重的,处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的,上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行
3、信息披露义务的,由人民法院依法进行查处【答案】 ACW1Z10F9T8P7P8V3HC5I4J4T5O5U10Z6ZL8P5T4P3C9Q6K24、甲公司系一家上市公司,则其股东可以查阅的资料有()。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10S10P3V6F8M2Z10HN7K4H5N4O7R3F10ZZ10K10A8B10D8Y8G95、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()A.上次非公开发行,当年营业利润下降60B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答
4、案】 BCT6H1A6M8Q4B4Q8HV3R2V4F1P2D9G8ZV4D7X4E7X1B9L26、以下情形中,投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,向证监会、交易所提交书面报告,通知上市公司,并予公告的有()。A.B.C.D.【答案】 CCB6L5F10O6D6O3K10HU10A4U10F3P2I8B8ZG1I8B7Q1D10N4N47、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有()A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提
5、出建议【答案】 CCA5R6W1T5W9Z6O5HD9H9H6Z3M9N10Y7ZT4M6O9E6Z5D10P88、某公司只生产一种产品,单价为25元,单位变动成本为15元,固定成本为2550元,正常销售量为500件。下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1V7R2F3I8Y5O5HL1M3E1W5J6G2T6ZH6L5H10T5A8G3C19、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中,必须在其2016年度会计报表附注中披露的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9P1H4N10Z8W7K1HW4F1
6、I10T7E7L1M6ZO4L9H2I1B8Y3W410、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时,可以作为分配依据的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8N5C10V6R3X5K6HH9N4I2H7X2D7G4ZY3N3Q1A2J6A2U311、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第1号申报与审核,以下说法错误的是( )。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交易日内,通过内幕信息知情人报备系统或北京证
7、券交易所规定的其他方式,提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议,必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过,发行人应当对出席会议的持股比例在5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内,通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善,补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】 ACS7A8H7D5V6X10G7HT5C4O10M10G6P2K4ZG5A5B4P1W7I9A912、在计算速动比率时,把存货从流动资产中剔除的主要原因包括()。
8、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1U7B5L5R9W2C8HN10T8R6A5Q6O4N3ZI7X10A2K6F9U3U913、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中,对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是()。A.B.C.D.【答案】 ACT8C4B7F2D8Q8Z5HV9M5J5T4L1A1M8ZX3H5W6W7N3I8N114、根据深圳证券交易所公司债券上市规则,仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市,并采取竞价交易方式,应同时符合的条件包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
9、 DCF10S5Y8A2F7F6R8HV3P3Z5Z2H8R5G9ZS8W1J1K9Y8Z8D915、关于收购要约有效期的规定,下列叙述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10Y4G9D8C7L6F5HA2Q7B8X4E7F1G8ZZ3H9T8T5C3C1U916、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是()。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见
10、的审计报告【答案】 ACP4C1G2R3H5N6M7HY2Q6Q8W5L3D2K6ZV8K8L9W5X3I10M1017、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引,下列说法错误的是()。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识,不同章节中存在重复的文件资料,可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的,保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存,纸质文档工作底稿应当至少保存十年,以纸质
11、以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCY9V6N2J4W6B1K1HS1P7D8Y7B3J5E6ZJ10F2N4J2J8P2D318、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4K5Y1Y10G9G6M9HU3L4Z5K2V10E10X2ZJ6I2V2Z5I9K9N319、重大资产重组实施完毕后,凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因,购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%,以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露
12、年度报告的同时,作出解释,并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCP2L5M2E7C5S8Z6HS2X5M9X3L6C5O10ZA5T5D10Y1R2I3B120、根据证券发行上市保荐业务管理办法,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列()权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4R5B9W4E3P10M7HF7E2J6Z6K1O6N10ZX9C1S9R9K6V1W221、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述,错误的是( )。A.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的
13、合格投资者披露年度报告,并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息,应以非公开的方式披露C.在债券存续期间,发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告,并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息,应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCG10R4N9V9C2G8G4HV1J8L3V3V9Z7J4ZH10J3Z5G10S6L4J922、下列项目属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1E3Y2M6T9O7H4HD10C5U2U8W4P9T9ZF
14、2S10D1H5U5B9T223、关于可转债转股价格向下修正条款,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4D5O6E9Z6Z5D4HG4G6H2J1M6C10J2ZS1S10R1M3Y8J7N124、甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元,视同销售收入500万元,接受股东捐赠200万元,发生的成本费用1600万元,其中业务宣传费700万元,业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项,企业所得税税率为25%,则该公司2017年应缴纳企业所得税为()。A.228万元B.180万元C.175万元D.178万元E.230万元【答案】 BCR8K5W1
15、0O1K4Q9C4HQ4P5H7E7V2U8R8ZB10D4G9A3D10X10Z825、下列关于上市公司配股的说法正确的是()。A.因认购不积极,承销商将认购期限延迟(超过3个月)B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股,但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCO7V6T10K10M9W2H9HM5R9X7Q10C10H6Q4ZZ4O5W4O4C1Q1L326、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引,上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH6L1B10K7U2D8K3
16、HX2P4N6N8A8Z2K2ZT7B10X7L9V4J1X627、下列关于持续督导期间的说法,错误的是()。A.主板上市公司发行可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在主板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCW8B7O9W2E7U2M9HH9M1U10J5B6R4X10ZS7B7W10F8W6F1K628、以
17、下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有()。A.B.C.D.【答案】 BCN5O5H8Y5O5B5N5HN5X4F7E2Y1N4Q10ZL6C10E7T7C5S9W129、下列有关收入确认的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR8X4N9K2O6R4D4HZ6L10G4I4V9S7P6ZH4Q1W8K2L3Z4H530、下列关于公司债券受托管人的说法,正确的是()。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行
18、公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCH7B7U3R5J4Q3A6HR10V6L3C3K8F7Q1ZK6D6G6I10V9A8K231、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法错误的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3L5M3Y8Z2P1A4HR5I1K3P7S7R2B8ZH3R2J1X7Y2Q2D932、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权,乙公司本身也有子公司,乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万,合并报表所有者权益合计3300万,公允价值3500万,问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1
19、800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCB2N5O2E3T1G1U10HW5M3Y1S9I2K10B9ZB8L2K2O10U4P4Z133、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容,下列说法正确的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8Y1N6U8R6Z10M10HD5U4P8X10D1M9A7ZD6F6Q3D2T8V8X434、下列各项中,属于会计估计变更的有()。A.B.C.D.【答案】 CCM10Y3X5L8X7H4Z10HP2H7J4A2K9R1Q7ZK8J7D7N4D2T6I535、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法,以下关于风险警
20、示板的说法,错误的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2S2O3Q9N5O4M3HP8X5P9V9U7L4T8ZR2M3I6R6A10G3F936、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2A2K4X1G7E1W5HK7M4K3F8M3Q7E3ZG8I2V1C7R4V7Y837、下列各项会计信息质量要求中,对相关性和可靠性起着制约作用的是()A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACX7H10D3H6U2M3B8HU3S2K2O1S7I8X2ZM7P9L5Y1O5V5Z93
21、8、下列属于资产支持证券管理人职责的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5E1F10F5B4H7Z2HR5K5J7F6Y8S2M4ZZ2B10N5M2H10R4C839、甲公司为增值税一般纳税人,于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术,该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元,不含增值税的公允价值为100万元,增值税税额为17万元,另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元,公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素,甲公司换入该非专利技术的入账价值为()万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCN1H6G6I8
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