2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精品)(广东省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于挂牌公司重大资产重组进程终止,表述正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9N1O7G2Y6Q4H10HS3H1Z2A7B4M10O3ZL1B2R7F4I8K1J22、关于借款费用,下面说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10R8K9I9Q2Z7R8HG9O8M6R5I9G3L10ZU8H8F4L3Y2K8H73、首次公开发行股票采用询价方式的,应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列()配售。A.、B.、C.、D.、E.、【
2、答案】 BCW2O7V6A1I8Q5K2HY7S2S8R10K2Y10C7ZF8T1G1Y6U7W8T34、下列事项中,表明资产可能发生了减值的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1R1E5Z8U7W9A6HR3A2A7J2Y9A7Z4ZF5S2C2X5S1E4N25、保荐机构应当于每年()月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ1Y10O5G7O1C3R3HD2G3B5J4S10Y5V5ZX3X5K2P2I2J3R66、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6N5
3、I8W6A1Z7N10HD3N4S2M9N10X7B1ZR5X1R9S5O3L10U77、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7Y10I1B3B10M1I4HN1E9N5Y6U8H6H8ZK9W6M10F1H3H2M58、企业的销售量对利润的敏感系数为5,当产能达到100时单价为40元,变动成本率为50。如果产能下降至60,为了保持盈亏平衡,产品价格要调整至()元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCN2S3U8P10E8N9I4HP9R4R10D4A5W3X8ZS1W6J1V2P2I3Y29、以下关于发行人及
4、中介机构在首发上市中行为后果的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5A5L2Q1V1F3A7HN3J9U2B1G10Y9X1ZP7Y9G8O4R4V5O110、股票发行采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量()的,为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCT6M1H5S9S9E1R5HQ9D2G5S2I1Z6D6ZB9J1X5N4E9N5Y411、关于管理层收购,以下说法符合规定有()A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估
5、报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意后,提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且经监事会审议同意后,提交公司股东大会审议【答案】 BCL9O9Q1N7N9D9M10HR2J5U7E6O3Y6L4ZC4I2F10X10S6X1M212、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5T8P3S7N8T4M8HU8R2A6P3U3X1I10ZW8P5C7R5H9L3A613、下列可以净额列示的是()A.金融负债
6、可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利,但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系,为简化结算,甲公司和乙公司合同中明确约定,双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产,可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCR4M10C1A5K10F9Q10HZ7K5Y5L6E9Z7A7ZP8A7U2K10X3J3M714、以协议方式进行上市公司收购,收购过渡期内,以下哪种说法正确( )A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2N2E1X3P7T10J2HY5Z1Q10D1P7X1O4ZM4E8K5V2Z2J4O215、下列会计处理中,符合我国企业
7、会计准则规定的有()。A.B.、C.D.、【答案】 CCU3V2V3X1J1G4Q1HE5Z9H6F4U4S9Q10ZV8Z4M8D4B2B5H116、 关于政府补助的计量,下列说法中正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8B4D1X5S5P1T2HP8X9C4R8A5W3V4ZV3D6M4Z4T10O3V517、甲公司为上交所上市公司,下列人员中,可以担任甲公司独立董事的是()。A.陈某,其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某,其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某,在乙公司担任监事,乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某,其儿子持有甲公司0.8%的
8、股份且为第九大股东【答案】 BCG5E5H4G5C9W1M8HE8U8H2U5B8M1Z10ZG2V2N10M3L4J4L918、根据上市公司并购重组审核工作规程,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6B1Q1I10H2U9X9HL5B5H9E10T5K5H6ZD8W6T2C3A3O1M719、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1J7T10C7P9A3Z9HO7Y1U4M3Z2C4E8ZB8K2T9D4I5K10D620、甲公司2011年1月1日购买乙公司80的股权,为非同一控制下企业合并,2011年3
9、月3日,乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用,乙公司销售该产品的销售收入为2000万元,销售成本为1 760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25,甲公司已支付款项,甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理,该固定资产不需要安装,当月投入使用,折旧年限为4年,预计净残值为零。采用直线法计提折旧,假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2011年和2012年甲公司合并报表关于该内部关联交易以下会计分录,处理正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCK4J1L3Y10K1M4D10HQ4D10I7J9M8I6I2ZA6Y8Z5X1B9A10X921、在股东大
10、会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACM10Y10S9X7E2B5D7HD7C5H9K4X10H5U7ZG10C2X10X8W4C7K122、下列会计处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2U10G5L6S4E2G2HJ8X4O3H8Q7W6A2ZM10W2A1G3S4S5U923、根据上市公司收购管理办法,以下投资者不可以免于发出要约的情形是()。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B.因继承导致在一个上市公司中
11、拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】 CCN7U10S3Z1Z4T3K9HA10P2C7J8I7U8S4ZI2I5H1K9W10K7G824、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司,增值税税率为16,增值税由债权人另行支付,乙公司对该项债权计提坏账准备120
12、0万元,甲、乙公司的会计处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5L6C6O1R4G1X1HC1K5X7B4T1L3C3ZF9G6I9R1M1R6L625、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法,正确的是()。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见,详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的,应当发表保留意见,并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时,对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务,其制作、
13、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事,该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCD4O6H9G10C7C6S7HH10R5F7C10U5Q4B8ZR3Q5V3O7V4D10Z626、以下应纳入合并报表范围的公司有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1Y9F9A3R2I9C8HM5Y9X3B10U6E2H6ZU3T1A8M10J1H8N327、A为甲股份有限公司的发行人,根据规定,作为发行人,A不能够随意抽回资金,但是法律上也规定了一些例外情形,下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.
14、,D.,【答案】 BCV6J8H3Y9J2Z7U4HA1R1S8K6X5O8R6ZW5S4W4D6O7J7A928、主板上市公司非公开发行股票,根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5Z9A8Q2P2T4S10HH4J9S3D4N8H3K3ZJ10C1P6T2Z4Q10A929、甲公司持有乙公司70股权并控制乙公司。甲公司2014年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2015年度,乙公司发生净亏损3500万元,无其他所有者权益变动。除乙公司外,甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素,下列关于甲公司在
15、编制2015年度合并财务报表的处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7V5B7O6J5U3M5HM2X10T9Z6G7Y6M9ZF8E6M8C8A8Q5D730、下列关于或有事项的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8G9W1Y9U5L5D2HI6I1T5I2J6A4B6ZX6N1D7A10C4G5B931、根据公司债券发行与交易管理办法,以下属于公司债券合格投资者的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10I5Z6B2P10B3R8HF1N3O6W10L10Q4T8ZF10Y10D1U5F5W6J232、甲公司于2016
16、年1月1日销售给乙公司一批材料,价值4000万元(含增值税),按购销合同约定,乙公司应于2016年10月31日前支付货款,但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难,短期内不能支付货款。2017年2月3日,与甲公司协商,甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务,乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,该项投资性房地产原值为5000万元,已计提折旧1200万元,计提减值准备800万元,该投资性房地产的公允价值为3300万元,甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7W3U7P9V5C6V2HH5
17、L1L3A6X3P7I10ZZ2N9A4R7T5B4A333、以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCL3Y10C10Q7C2K4K10HF2U7P10I10N8X8V4ZG7U2T7J10O3B5K1034、甲公司有A产品1000件,单位成本为1元,甲公司与乙公司签订了产品销售合同,约定由甲公司销售A产品5
18、00件给乙公司,合同单价为12元,A市场销售价格为每件090元,预计每件A产品销售税费为01元,则A产品应提取的跌价准备为()元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACW1F3D6J2S4G1S5HX5W5N3F3H5V4O1ZX2W10Y3A6W6I2T335、 上市公司应及时披露重大事件的时点有()。A.B.C.D.【答案】 BCS1P2S7Q9X6G6Y10HF9M2H1F3F7Q9O9ZH9W9I6M6U3X4Z136、证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过()。在此范围内,证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由
19、中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCT8V10S8S1G8L10D3HJ7O4V1T2L6Q4X7ZE4U10I5G4U8L7C137、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定,下列表述正确的是()。A.证券公司可以设置一名内核负责人,全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务,不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下,通过进行合规审查、管控敏感信
20、息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施,履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理,明确界定总部与分支机构的职责范围,确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度,严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCB6D10F5U4C4F4B3HS2V1F8H10A3N2W3
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