2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带解析答案(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元,2015年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6K2T1N4E9T8Y2HR8V10V1G4X8L9Q1ZK10W5L3C3L4U10B52、科创板上市
2、公司拟发行股份购买资产,下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则,不考虑其他因素,下列符合重组申请文件受理后,交易所不进行审核问询,直接出具审核报告,并提交并购重组委员会审议条件的是()。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司,交易金额3亿元,本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司,交易金额8亿元,本次交易不构成重大资产重组C.戊公司拟发行股份4%收购E公司,交易金额9亿元,本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司,交易金额8亿元,同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价,本次交易不构成重大资产重组E.丙公
3、司拟发行股份2%收购C公司,交易金额5亿元,同时募集配套资金6000万元,本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCS3K9L1V9L6X5K9HK5P4W5P1R2D2A6ZY3F10G1N6H4Y2Q33、下列关于公司财务、会计的说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 DCX7L9I4R3I8N4Z7HF10H5Q2X3I6Y5C8ZU4L2Y1C3H8M8M34、关于土地使用权,以下正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1H3S6N6J9U5T10HL5O6G5B5T9T6D7ZR3E10U3I4R1Q3L55、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市,张某为该上
4、市公司董事,上市前持有该公司600万股股份,承诺上市后3年内不减持股份,限售解禁后,张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份,2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素,2016年10月26日,张某最多可出售的该公司的股份数为( )。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACQ5B1V9E7X1K6Z8HZ10A5S3A3L6P6M6ZB3Y7I6F5K7G7B16、下列各项中,属于投资性房地产的有( )。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9M4E4I3V3O7R7HV2J3Q10D7K
5、8X9I2ZZ8Z10B2A5I5U2U27、以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是()。A.在有充分理由的情况下,收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会,被收购上市公司董事会由9名董事组成,改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机,通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张,被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款,支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难,但该上市公
6、司不得进行重大资产出售【答案】 BCI5O1K7K1V4U1C7HP5B10I3V6X6S10B10ZG9V2M4Z2A5M7X68、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行),说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6Z8Z1S5C4A9K4HD1N10Q5R8A9F10M1ZP7K7H2Z6N4O9I69、某有限责任公司2019年股改,股改前经审计净资产60000万元,拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市,预计2020年净利润15000万元,市盈率20倍。拟募集资金60000万元,请问以下折股比例和发行股份数量合理的有(
7、)。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD10R6O5C8B9I6X2HR4W10P1Y4F4O3T3ZK9V3V2V6L6A7H410、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有()。A.B.C.D.【答案】 BCI5J2C2S1P6B2I8HO10L4E3E4K10S4O6ZE7F3F5C3Y3N1Q411、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元,2015年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同
8、时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6T6D7U1R1P4W8HX9O5Z8Y1B8M10V8ZT6U5U6W2K7T7S712、对于中小板的上市公司,以下关于募投项目变更的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6S8V3M4G1W1P5HM7O9N7A2Q2I3V7ZA7W5U10X2A9K10A813、要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9F7A2I2O5M6C4HP4F9Y7L10N5U2Y8ZA2S10Z5U10X5Q1R314、
9、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台,租期为4年,设备价值为200万元,预计使用年限为12年。租赁合同规定:第1年免租金,第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元;第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为()万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCS7X9R9F9O7Y7X10HU10Q7D8W8F6D2Y3ZB4D8K3Y9X4R9F615、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,以下情形中需要证监会主要负责人批准的有()。A.B.C.D.【答案】 BCA10G5O1L9C6J10Z3HI8W8C7
10、D4N9P10S3ZH7Y7O8H3H8D5T1016、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张,支付发行手续费25万元,实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元,期限为5年,票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCS5I5G4Z10Y6K8X7HV1X5F7S8D10Y10J10ZT5C10V1M3T6Z9K317、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6T2Y9D8J6S9M7HF9R2L10R
11、9N9Z2C10ZQ7K8Z10D7X8T10V1018、保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1M7M4K3J4Z10D8HT2S9K7J6C8Y1W9ZL5T6C5Z5C2K7X1019、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法,不违反相关规定的是()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8X2D5N9V7G3J8HV5L6W1F8E1I6O2ZS5O3H1B1G8Z1E120、关于会计政策变更和会计估计变更,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6L1R5F1G7Z6
12、D9HL10J6D7I7Z1R10S1ZH2A9H8J10D7F9V621、2008年10月8日,甲公司与培训机构签订培训协议,支付1万股公司股份,请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训,2008年10月8日公司股价为每股100元,培训机构培训费市场价格为106万元;2009年3月1日公司股价为120元每股,培训机构培训费市场价格为110万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCP6I3Y2L2C2C8I4HX3S5Q9J7N10X3J1ZO9M4C5O1Z1A10L722、根据上海证券交易所科创板股票上市规则,科创
13、板上市公司与关联人发生的下列交易中,可以免予披露关联交易方式的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6D7T2J1S8B10M9HR10B10C6Y3S6D6O4ZO5K5L2F1Y9H8J623、关于土地使用权,以下正确的是()。A.B.C.D.【答案】 DCQ6Y10Y6J2I10T6K1HN2A4A6A8L6A3D3ZA3S7A6X5E7I5H924、下列关于保荐机构更换相关要求的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3V10Q8I3Z1Q9N9HH8P10X3R9Y2B10I3ZZ8P2C7T4E3R1A225、下列关于生产商或经销商出租
14、人的融资租赁会计处理中,说法不正确的是()。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本,生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户,出租人以较低的利率报价,从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高,则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCC5F2X3V1D10J5C4HO1P2Q10Z8H10O6Z1ZC8R6Y6V5J8X3L326、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法,正
15、确的是()。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCA1X10T8Z5T6J6O9HN4C8U6Y9B5O8E3ZM9G3X2P5K9A5Z1027、下列关于上市公司财务信息更正的说法,正确的有()。
16、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6T6O4N3C4Q4O7HC4M7Z9W6S1S5Z7ZF8O7U2I4G4D7N428、根据上市公司证券发行管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3M1U6E1S7Q2A9HK3K10B3B5L3A10T9ZL3D2W5F9C10W1L629、承销团中承销商的种类可以分为()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1H3G2T1M8U1Z8HC1D9T5L9W8A1R2ZI9V6Q10U1V9R4U830、下列情形中,上市公司应当提交临时报告的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3F1
17、M4Z7V2Y3U4HC2D8Q5T5K10W6B4ZP4R1P5H7K5T10H631、上市公司董事会应根据股东大会的授权,在收到中国证监会不予核准的决定后()内,就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACJ8J6B7I4X4G3K5HG6W6P1D9J2A5K1ZG4W9P7K9Y1D8B832、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权,甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权,该宗土地公允价值3600万元,乙企业账面净资产价值6000万元,公允价值7000万元,公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评
18、估增值,则关于甲公司会计处理的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6G7H1Z5V7D9S1HY10Q9Z7W10R3J10I9ZZ8J8E4C4R6S4O433、个人申请注册登记为财务顾问主办人时,其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCQ4Z2L1I9P1R6N7HL10K2X2Q3S5R4Y5ZG9B7J10K8X5R10W534、下列各项中,应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,
19、D.,【答案】 BCB1I3B3X2J6F8L5HC2P5K9X8Z6W9X2ZG3L5J5W4L1W3N935、216年3月1日,甲公司因发生财务困难,无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意,甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元,已提折旧为200万元,公允价值为600万元;用于抵债的存货账面价值为90万元,公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素,下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中,正确的是( )。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACY1
20、M8I4B4O3J10V7HT10R3J7B9Q5I4C9ZP7E1R4Z4U10F9I336、根据上海证券交易所股票上市交易规则,上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8W6L6G8Q7M8S3HY6N1G6B6U10Q6G2ZX7W1B1K6N6P4G237、关于管理层收购,以下说法符合规定的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7P7L2G8P3S7F3HN8D3E10S5H8Z5A7ZA4D7Q9V5K4P10B238、以下可以担任上市公司独立董事的有()。A.B.C.D.【答案】 ACE6U6A7P3L9R3I10HY9I6S7A2R9G
21、6I2ZJ9Q2K6R3R6A8I439、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU1C10Q2C3B3Y10T6HL10F5K8F2X10B2C7ZA4E9U1W6E1W2R840、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元,由于大华公司财务困难无法性付账款,经双方协商,大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务,大华公司普通股每股面值1元,市价22元,正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算,为取得该投资发生相关交易费用5万元,正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元,
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