2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(易错题)(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7C8O8P4T2Y9U10HY4Q3T4F7Y6G4P10ZP2U8L5Z4K1J7Q62、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度,乙公司发生净亏损3500万元,无其他所有者权益变动。除乙公司外,甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素,下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、
2、【答案】 DCD6V1Y5Y7R3N2M4HW4C5E3O3J3K1B7ZQ10T8W10C1Q3H8Z33、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法,下列属于优先股股东权利的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5M4G7H7P1F4S4HE4K3J5Q2T5T6S5ZH2V3E7S2Y2E7M94、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法,下列关于科创板上市委员会职责的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4M8L8C10V9Z8O8HY4J8O8R1F2J8C5ZL3Q7V10H7R4O4O55、下列关于上市公司股东大会提
3、案的说法正确的是( )。A.有权提出提案的股东,应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东,有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其10股东在会议现场建议修改原定方案,经召集人同意,本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会,发出通知公告后,董事会应12以上独立董事要求,可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACC7K8I5N4V9C6N7HJ10M2P5H5U8F4C6ZX4M7X9D8K9N3T26、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法,公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括()。A.、B.、C.、D.、E
4、.、【答案】 BCB2Q1F2E1Z8N9M5HG5Y5T7Q10J9B9X9ZZ5L1F1B7P10F4D97、下列关于公司债券发行的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10R2U5Z10Y1R3T5HA6I5N6P5G5S8M6ZM7Y1M3A9V1Q10G98、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下关于投资者说明会说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2L6N6U5E6G10P7HL5R1A2P4Q6X4D4ZQ8L7G6I10L4K8E19、下列选项中,被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有( )。 A.、B.、C.、D.、E
5、.、【答案】 DCO6Q7R7W2O8X1D7HW6V7D8K9K2Y5P7ZT8N1A1M10M5H2C210、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票,则预案中必须披露的10名自然人的信息有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6V1H5M10F9O10B7HG10P3D8D8A10A8K7ZB1Y7L6H1N5Q5W111、依据企业会计准则的规定,下列有关存货可变现净值的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4V7D4O7H2O1Q9HM3W2X6A3F1X7S1ZD3S5R3D6I3Q3S812、下列收入中,应当征收增值税的是()。A.航
6、空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACU1D5C4F5S5H4K3HZ2E5Z10F5Y6Q1I5ZX2P4K9L4O9Y3T613、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项,如果发生的交易属不同类型,应按以下()要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8L2H9C6S3F9Z4HI7W1N4C8N6I7W8ZS8O10G5F1W1U6L214、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有()。A.、B.、C.、D
7、.、E.、【答案】 ACH1Z9C1V1U8A5U3HI5W8F4R1K4G1B9ZN8A1S3L1J3E8P1015、关于科创板上市企业退市的情形,下列描述正确的是()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCK5P8C10V7P8A7K4HW5S3O5G5W5O8T2ZA3K4N2A10Z4B5I716、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排,下列说法正确的是()。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%,或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100
8、%,且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%,或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%,且不超过其交易作价的20%【答案】 DCQ3N2L6U8S9U1H2HX6C10R6U5I7B6I7ZO5R5F5X7R7Z3S1017、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求( )。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8Y7E10Q6L4J6I10HS9Z4Y1X10S2E7S7ZQ3I3Z2D5O9R6I218、关于上交所上市公司的临时报告,下列说法正确的是()。A.监事会决议公告应当由董
9、事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件,上市公司可以直接披露临时报告,不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCK10S5C2J9M6F2H8HW3U9H10D1S10T8S3ZP10E6Q7J4A4M9Y219、上市公司出现下列()情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见,但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCS7R4P5G9E6Q3I8HZ6P2P2O8O1I5S9ZJ9
10、C3S4G9X10M2Z1020、某上市公司的下列各事项中,属于会计政策变更的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10G9K3A1G2N2K1HK9I5I2C1A9T4Q9ZH6F8N3K7O7U2G121、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市,准备向部分战略投资者配售,则()。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司,并具有长期投资意愿,则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定,其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自
11、有资金进行认购的,A公司应当对此情形进行核查,以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCV5T9V4T8N8Q8N2HP6Y10T10L5R3E4J6ZW4V10I4X8J2Q5R822、科创板上市公司拟发行股份购买资产,下列上市公司自上市后均未收购过其他资产。根据上海证券交易所科创板上市公司重大资产重组审核规则,不考虑其他因素,下列符合重组申请文件受理后,交易所不进行审核问询,直接出具审核报告,并提交并购重组委员会审议条件的是()。A.甲公司拟发行股份4%收购A公司,交易金额3亿元,本次交易构成重大资产重组B.丁公司拟发行股份6%收购D公司,交易金额8亿元,本次交易不构成重大资产重组C.戊
12、公司拟发行股份4%收购E公司,交易金额9亿元,本次交易不构成重大资产重组D.乙公司拟发行股份3%收购B公司,交易金额8亿元,同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价,本次交易不构成重大资产重组E.丙公司拟发行股份2%收购C公司,交易金额5亿元,同时募集配套资金6000万元,本次交易不构成重大资产重组【答案】 CCJ5R8Q3E6M6L3X4HZ3X7F2I7D5H6D7ZH5H6Z3C6V2F2P823、根据关于外国投资者并购境内企业的规定,外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权,下列说法错误的有()A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8Z8N10H7R6R1S2HU4X10R
13、9X3M5Y8I9ZA2P2A6Y7C5X5B824、甲公司为境外投资者,乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权,要进行经营者集中申报的是()。A.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入15亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入10亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年,甲公司全球营业收入3亿美元,中国境内营业收入15亿元;2015年,乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年,甲公司全球营业收入30亿美元,中国境内营业收入5000万元;2015年,乙
14、公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACV8A1V6X1O6G8K3HO9X6E4P5O9Z7M8ZZ8O1P4U8Z3H4Z125、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()。A.上次非公开发行,当年营业利润下降60%B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCV1L6N9U6Y3Q5Y5HO6D1E1W1B7J5F8ZU8R8C9E7J10F6U926、以下关于政府补助的说法正确的是()。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分
15、和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2010年12月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2011年6月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的,公允价值无法取得时,按照名义金额计入递延收益,分期摊销【答案】 ACF9Y6Z2N1G3L5R6HB7A10P6E9H5B6D1ZA10
16、Y4W10J7T9J9E127、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8T5A1F7P1L2F1HK4H2V2H9Y8K3T10ZD6P9T5O6L4B2P728、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时,中国证监会可以采取的措施有( )。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCB1D2O3H6Y6F1S4HN3L4E7M10U7B2M4ZL7Q8E8I2R10E10R829、可转债面值为1000元,转股价为40元,现价为45元,可转债市场价为1100元,下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7H5S1N1C
17、8Y4U4HF5C7S1Z8D3C8I6ZO8X7H8O10X5F3M730、 下列属于证券投资者保护基金来源的是()A.B.C.D.【答案】 BCK8K2X3Z10I6Z8Z9HF8V8Y10C1R10Y6G5ZC9I8T1A2J8P8N1031、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间,或者出现重大风险时,对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10X7T6E9K9A7L1HJ6I6J6U2Y10V3C9ZI6O3Q5O1Y2V7H1032、丙企业以生产B产品为主,目前企业库存积
18、压较大,产品成本为每件180元。为了消化库存,盘活资金,丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同,约定在2008年2月5日,以每件150元的价格向外贸公司提供10 000件产品,合同不可撤销。若不能交货,丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试,并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是( )。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACX3O5A6A1X2D3Z1HM2P8I3Q3G10N8O3ZO8P10T7U9X9L9N833、根据证券发行与承销管理办法,下列关于首次
19、公开发行股票中止发行的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9E5Y7F5X1H10X6HC9P4W5H10F9E4P2ZX9J9H2R1E4A2Z234、在判断投资方能否控制被投资方时,应综合考虑所有相关事实和情况,主要包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1I1C3Z6G4V2M6HW10U8D1Y3D6Q2F6ZW9H5N6E9O7D4J435、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起()个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCL7C1K6G6R2Z10E10HC6H3C10D7S1E2S10ZG7Z4
20、Q6A9S1P1Q536、根据优先股试点管理办法,以下符合非公开发行优先股条件的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2V7W2X2I8M2Q2HA9T2Q5H3Y5X4I4ZU7R9U5O3Q6E4U337、甲上市公司公开增发股票,公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股,则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP10G2Q5S8G4N7Q2HX1U7T6X4O8A7N7ZE7S9T9X7P4N3S638、编制现金流量表时,列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS4
21、P8Y2B2Z8Y10F8HO9C2L6E1E8B6J2ZP8M4R5G9S3F10B339、下列有关存货会计处理的表述中,正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCZ10E8F10J7R10M10P8HD8P9Q7N9W9M2Y5ZP9T2Q1Y5R2W4L840、根据公司债券发行与交易管理办法,非公开发行公司债券的交易场所包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2Y5Y8N9C4H1Y9HP8R1G10B7C3I8Q4ZP5Y4Y10D5G6Q6S941、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐业务规程的说法,正确的是()。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反
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