2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(海南省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业,销售价款为100万元(含增值税),到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项,甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份,甲、乙达成协议,甲企业同意减免乙企业3万元债务,余款即日付清,甲于当日收到乙支付的97万元货款,下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.【答案】 BCL9V9F1A1K2T1Y5HG3C3V9K8P2K2Z4ZG2T6C6I4W1Z10N52、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有
2、()A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCE6X4O9P10M9F7S4HK4N10C6N9O9H10O9ZQ8I5D5W5N6W1L63、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8B7P9H6D5W8P9HD6G9M9R10Z1M1C3ZS1G5B5F8K5E1F94、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元,该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保,则须经股东大会审批的担保额最少为()。A.3000万元B.5000万元C.8000
3、万元D.1亿元【答案】 ACX5S7T2H4W4I1R3HK10C7T5E2B2S1C6ZA2R9M7L9E5B7L45、2012年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房,2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日,该企业又取得一般借款500万元,年利率为6,当天发生建造支出300万元,以借入款项支付(甲企业无其他一般借款)。不考虑其他因素,甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为( )万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACY4Q1I1H1O9J5V8HV9P9G7H9I2S10P6Z
4、R5L1F6J1H6C2J16、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法,不违反相关规定的是()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4U2G9X5V8O10K5HA10K9N4G2S3J10Z2ZT6B10S7U10K6X6K107、207年2月1日,甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价,取得乙公司25股权。其中,所发行普通股面值为每股1元,公允价值为每股10元。为增发股份,甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元,公允价值为1200万元。当日,乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够
5、对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素,甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是()。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCX5Q5V10R4D7Z3J2HG7U7C4J3V1I7E7ZS2W8I6Q10M2B2V68、某企业当期净利润为800万元,投资收益为80万元,与筹资活动有关的财务费用为45万元,经营性应收项目增加60万元,经营性应付项目减少30万元,固定资产折旧为35万元,无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BC
6、U9H10L6Y4R8U6E4HZ3B4D10B6S1L4J2ZC8B7B1V9O4N1W49、按照国家有关政策,企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出,甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请,作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日,甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日,甲公司购入不需安装的生产用环保设备,实际成本为450万元,使用寿命10年,采用直线法计提折旧,预计净残值为0。2019年4月,有关部门在对甲公司的检查中发现,甲公司不符合申请补助的条件,要求甲公司退回补助款,甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差
7、错及资产负债表日后事项,不考虑其他因素,下列会计处理中正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10H2L3W6V3T4D7HX4S7U4D10O6F3A4ZN7O5W7Z7S8Q5J310、以下关于政府补助的说法正确的是()。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2010年12月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助
8、,2010年6月份收到了1000万元,2011年6月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的,公允价值无法取得时,按照名义金额计入递延收益,分期摊销【答案】 ACZ7X7P10M7N5G1G9HQ3X7Q8K5G6Q4F3ZI10W8S6J1U10O1T311、下列各项资产减值准备中,在相应资产的持有期间内可以转回的是( )。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCE4F4X5M2U4V10B6HU4Q9R1A2L9Y4H10ZF8E6R9H10N1X2P712、关
9、于挂牌企业创新层营业收入标准,以下描述正确的是()。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%,营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日,股本不少于2000万股【答案】 BCD6R2D4Y3T1Q4H1HL7Q1A7I4T9S6V10ZT1F3P9N6C9U4W713、上市公司存在( )情形的,主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8R9R1E1F8H9E2HQ4M10B7Q4V6M10V8ZI5S8F9X8J7V4J514、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法
10、正确的有()。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年,最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年,最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的,不管财务状况如何,必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCH1N6E8X10K2V5D4HE4W7I4A9M8H3B6ZO10V6P10O5R4E9I215、原材料账面价12万元/套,市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元,每件成品估计的销售税费为1.2万元,产品售价30万元/套,期末该原材料应计提跌价准备()万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACQ4C1
11、0I6K2Z5V7X7HP7W10I8P7W7B10R1ZE8V10Z4T5O5S1E816、以下关于股权激励说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCU9F8B7J7Q9M7P9HY7D6C9R8Y1B6B6ZB5U9T8S9O6I7F1017、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求,下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是()。A.发行人更换律师事务所,应当中止审查B.发行人更换签字律师,无需中止审查C.发行人更换保荐机构的,应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内
12、提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中介机构履行复核程序【答案】 BCB2Z1B6M9E1G9D5HX6U9N3U3R7K6I4ZN3S9K4W7S5S3A818、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时,不考虑的因素有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10O7Q6D1N10D4A10HJ9I6D1V8S6R4G2ZC6M2K5J1X4D8W119、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定,决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定,决议无效C.董事会的会议
13、内容违反法律、法规的规定,决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定,决议无效E.不管是董事会、股东会,决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCF3U8Z6L6W7X9H6HS2Z5R6F4G10N6U6ZU3N5K9T7L8N5C1020、证券公司偿还次级债务,应当自完成之日起()个工作日内,向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCT3W4L5D3H7X9F5HM2V7Z6N8G8D7E7ZN9V8I6I8G8N10P121、某债券为一年付息一次的息票债券,票面面值为1000元,息票利率为8%,期限
14、为10年,当市场利率为7%时,该债券的发行价格近似为()元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCB7W10A9P10R7X9B7HX1M10X6P7L10X3J5ZW6M4T5H4K9O9F122、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9I2P9A1R2K5Y8HZ2T5F6X10F1W1N3ZH5G6M5O6K2T3W523、下列各项中,应计入管理费用的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9A9U8D7L8F7F4HO2C7M5S2M8A3X8ZT4O3P6I8E3K1F124、甲公司股票发行申请经
15、核准后,以下情形表述正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACA2Y2T4K8X4B8L7HF10O3O9B4N6I6K10ZJ6O8C6Y10M7D1J225、以下属于职工薪酬的有()。A.B.C.D.【答案】 ACH5D8A7G8N5C6N7HQ8A7W7Z10P2T1S5ZD10R7P8S3S2B4R226、公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经( )以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACK3T7A6N1
16、0O7H5C5HS7F2U2G3Q3M9O6ZY6L8F10Y3S1T10R1027、甲公司系一家上市公司,则其股东可以查阅的资料有( )。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9V8Q1W8R9Y10M7HS6W6J8C8V4L4F9ZF8A9W1O7C8O10F228、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6A9W9Z7R1U6M3HS1M8S5I7K7J4H10ZQ2J7R4J3H8C9X829、甲证券公司接受乙公司委托,为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日,甲证券公司及乙公司向乙公司所
17、在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件;2018年11月1日,甲证券公司与乙公司签订保荐协议,该保荐协议自当日起生效;2018年12月1日,甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件,相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章;2018年12月5日,甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件;2018年12月10日,中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法,甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为()。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018
18、年12月10日【答案】 DCP7M4S2W2K5Z7P5HA9H7X5O7W3E5X10ZQ2X7Z2A9X6T2I330、以下情形中,不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 BCU6Z8X4Q7G10S2X4HE10B7O8Y7N9I7N3ZT2S1X9O8U1Y9D331、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2G7G1Q7X10X3Z8HZ9M8H8P2Q9P5K6ZW9N7M9N5O10E5S232、关于现金流量表的
19、编制,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7P5Z2S5I3J5C3HF6O2C2F6L2J3X7ZI4K4H1V5A4P10A633、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有()A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCD8T9D7H10B10X2N9HQ5I1I3C4R4O7G4ZJ1H4Y7W7H10Z5F434、 在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是( )。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR3T4N1O7V8T4X7H
20、U10G2J9K4U9F3G1ZU5V6K6M2M5N7P135、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCQ8W8D8Q2T2T4Q2HG1I1T9N5Z1J7F10ZR4J10D5J6V9T4E236、甲公司是在证券交易所上市的一家公司,根据规定,出现以下( )事项时,甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D
21、CU1L8L9K8D9C10I9HW2N6Z1S10X5F4U6ZD7O3M5W4N5F4X637、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8U9S2L4K1G7E5HD9I8S8X6E6Q5J2ZM4B4P9H7A3N8X1038、以下情形中,可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有()。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理,甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCP7H5L3B1I6X9A8HS6O4H9D4P5A1Q1ZL9Z4Q1Q
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