2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含答案(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列关于可持续增长率的说法中,错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2L10G5P4F1T3H8HW3Z7P5O4Q9K6M10ZC5M4B1K5F8M1R12、2015年7月,国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10P6E4O5Y9W8E6HX1A10A10J8M8W8L7ZJ9K10U2V5C6J3S43、2012年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元,直接用于当日开工建造
2、的厂房,年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元,2013年1月1日,又取得一般借款500万元,年利率为6,当日发生建造支出300万元,以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月,因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为( )万元。(不考虑闲置收益)A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACD6B7R6W5N5A7D8HY7D4Z9K6Y2N3V9ZP1N2V1B1B4L8T64、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业,售价20元,成本10元,约定保质期5个月,如果发生质量问题,5个月内可以退回。甲企业已于
3、2013年12月31日,根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日,甲公司2013年的会计报表经批准报出,截至2014年3月31日,实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 BCD5M8F10G6U1Q10U5HU7E1N9U5Q2X6O1ZY8V8B8Q1L9G6N35、根据上市公司收购管理办法,关于通过证券交易所的证券交易,拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人,下列说法正确的有()A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7F8B3V3V2P10S7HQ10H9M2Q9V7T9X6ZH2
4、V6O7Y5K9W6B76、 对会计政策、会计估计变更和差错更正,企业中期财务报表附注应当包括的信息有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Y5Y3X4G9P9M7HI9Q1H2O4D2Z7S7ZX4V8Y8Y8N5U8X67、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1P2F9I3V5K7Z3HG1V8K3G7U6T4V1ZW10M10X1T8V2R4M58、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有()。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日,并不得超过60日,但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地
5、位为目的的要约收购,必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后,在公告要约收购报告书之前,拟自行取消收购计划的,自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCB6P6L3P5V2T3W1HZ4U1A6W8I7X10F8ZM9Y8X10A7I6H6W89、根据上市公司信息披露管理办法,下列关于信息披露的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3P4H5M2F9Z6S8HD6A2Y3N5Y3R7D8ZA7Z3D4X4V8H5T710、企业发生的下列支出中,按企业所得税法的规定可
6、在税前扣除的是()。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCG3Z2F3V10F4E1W9HJ2G4F9H10P4C5I9ZS8G9U4P9D8E8L211、2010年1月1日,甲公司支付600万元取得乙公司100股权,投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元,2010年1月1日至2011年12月31日,乙公司的净资产增加了75万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元,持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日,甲公司以480万元的价格转让A公司60股权,转让后,甲公司持有A公司40的股权,当日公允价值为320万元
7、,甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配,不考虑其他因素的情况下,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7H9A3M9O9H5V3HI6F10M10T8I3D10I10ZD1F8D4J7C9S8A412、以下事项中,不属于企业收入的是()。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCT2A7M4O1Q10J1J1HL3V10J2O7M1P4A8ZF7L1A6A7E4H5Z313、下列关于政府和社会资本合作(PPP)项目专项债券的说法,
8、正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6Y7E3H10K6N4E1HF7M5P10M6E1S3W4ZX5G10S7P5H4X9R614、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人?()A.、B.C.、D.、【答案】 BCS4P7B4L7V3L1L2HS10S10P8I1P2L6U4ZS1H3A4E9D1H3I715、上市公司推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的()。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCR3P10A5L4D8Q5C3HB5Y6Z9Z6J9O7C3ZC1Y8E8T5E9L6C116、根据公开发行
9、证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定,发行人应披露下列()最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8A4V10Q3J7V4B4HW4U6A7L7E7H2N1ZP2J1K8K7K4M7P517、董事会秘书属于公司的高管人员,某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权,其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO10Q2I4H1P1T8W8HH2E1B10H9T3G9D2ZA4Y6V4Z2Y1E6B718、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有( )。A.、
10、B.、C.、D.、【答案】 BCU8U5Y10O5P3N5F6HA3G6C3H4X1Y8V10ZS3S8Z4M1Y10M1T619、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4E2R10C4A4L5R4HT10B2B10Q10W9X7X8ZG4O5V7H5G2M8F420、2017年5月,上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券,下列构成发行障碍的有(A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2O5L6J8K8O10N10HU4X8L10N5D6O5N8ZL9Q10I10Q8A2R2O321、某期间市场无风险报酬率为10%,市场平均风险
11、股票必要报酬率为16%,股票的值为1.1,则股票的成本为()。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCO10D1E5M10N7B6L2HJ7V1W3X7H9G1Q9ZF1F5A4B5D10O2G722、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCH4G2B3Q1X8I4I5HP5A4G5Z3D3E6S6ZJ8C8F4N1A9C6U423、下列报告分部的确定正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10J9O3N9F3M4H7HP2E1S8X8T2Z4W3ZS4X5S2G4V9B4T424、下列关于证券公司短
12、期融资券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8A6Q7K3F2Y6K4HY8G3Y9O4G3E3K8ZK1Z3C5J7J3R8T425、 以下税费中,在承担该税费时应计入管理费用的有()。A.B.C.D.【答案】 CCG1M3V3B10X7N5W6HS7N5D7M2Z9B1L5ZK5E7E4C5K9D10T226、保荐代表人出现下述( )情形之一的,中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1Y7T5H7N9X9V1HL1Y3S6J5G8T3X1ZX5P10A2T10R10N10S727、以
13、下可以提议召开临时股东大会的有()。A.B.C.D.【答案】 CCE7L3P9A2D3I3O1HV3Y3Y3K6M6R4Z1ZM1K9C9M4H9R7R228、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10W4L7L10M6N8H6HO1N1M1M9U2O1Y2ZZ4S2L2U7P6B8P529、根据保荐人尽职调查工作准则,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7J3B2F10D1N9W6HR7U5X1I2P3G8P5ZI10V6V5Z3I4U9Z330、以下可以提议召开临时股东大会的有()
14、。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2J7L2L6V3N4M2HF5M9M2R8G4E10B10ZO4D2C10E8H3Z9T131、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法,正确的是()。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前,主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务,应通过专用证券账户进行;做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCP10M1V9S1J9B3O1HQ3B9K10P10J5I7E8ZR6W10F4Q9M6P
15、9G732、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV5G10W8Q7K6G8K1HF6K1N9Y5J7B7P2ZJ7S9W2W5U3L9F1033、以下税费中,在承担该税费时应计入管理费用的有()。A.B.C.D.【答案】 CCO3Y4Z5E7F10W8N7HP1S8P4F2H9L7P7ZB10V10D4N7C3C1W234、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益,下列相关说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9A4C2E4H1R2N5HI5S5O6C4G6P2E10ZK4V1F6C7W6M7U335、上市公司所属企业申请到境外上
16、市,应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是()。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCP4S3M9B8Q2C8M4HX8J2W8L3E10M10D7ZH10A3Z3J3K5F9Q936、 根据上交所募集资金管理办法,下列说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACS9T1V3F8I
17、8P9E2HS6I6A7Q8N3G8P3ZU6E3R7H3G7M5I837、2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10股权,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,假定该项投资不存在活跃市场,公允价值无法可靠计量,甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权,能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元,乙公司2010年实现净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有()
18、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1W6U9H4P8V2J6HF6O1A7V2E9D1Z1ZT8P10X6R5S10Z9K538、某内地个人投资者于2015年6月通过沪港通投资在香港联交所上市的H股股票取得股票转让差价所得和股息、红利所得。下列有关对该投资者股票投资所得计征个人所得税的表述中,正确的是()。A.股票转让差价所得按照10%的税率征收个人所得税B.股息红利所得由H股公司按照10%的税率代扣代缴个人所得税C.取得的股息红利由中国证券登记结算有限责任公司按照20%的税率代扣代缴个人所得税D.股票转让差价所得免予征收个人所得税【答案】 DCC9B5F9C6R10K8H9HT
19、7J6R5G3Z5G3T7ZT10W8N1J5E7I5A539、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则,深交所创业板上市公司的下列情形中,应当提交上市保荐书的有()。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCT2G4W10I9N2W8E2HU2E9O10B6Q8X6W6ZL6Z9P6Q7O8F4W740、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法,错误的是()。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的,应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时,征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向
20、所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCX3T5M2V1B8F4A3HW4S7A8Q9V5N4D9ZQ4K5S4B1X8T10C1041、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法,创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是()。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前10名自然人股东【答案】 BCK2A6E1V10O7Q10Z1HT2I3H2Z10T9Z1R4ZC7Q9P2C6V2L5J1042、甲公司现有某种存货1000件,成本为0.8万元/件,其
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