2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(名师系列)(陕西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、A投资者2016年9月30E1向某券商融券,卖出10万股8股票,融券期限4个月,融券卖出价格10元股,融券年利率为12,2016年11月30日B股票价格为9元每股,2016年12月31日价格为7元每股,2017年1月31日股票价格为8元每股,2017年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4L7R9B10T8J1K9HB9B2B9M4X10F10G1ZG9V4R3E6D2Y6O52、国有控股上市公司发行证券的,控股股东应当在上市公司董事会审
2、议通过证券发行方案后,按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日,将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCC6P4J9Y5L5Z8N10HQ4K6K1Z3R2V8F8ZI4Q9L7H5L3W1N83、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引,以下属于挂牌公司条件的是()。A.经营多种业务的,最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制
3、人未发生变更【答案】 BCN7R4C2D1G8E1M10HD6I10N7C10H3S4P10ZH8I9W3X7P6C10P34、某企业只生产一种产品,单价20元,单位变动成本12元,固定成本为2400元,满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中,正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG7E3O5Z3R9L10C3HW2E7T9Z10L8G9C1ZN3M10J3M5S2F10D45、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议,5月10日公告该董事会决议,5月30日召开股东大会,5月31日公告股东大会决议,8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价
4、基准日可以是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1R6F6V6J6I10T6HH6T4B9S1B3Y6J5ZI10S1F1W5O3F9W76、关于可转换公司债券的会计处理,以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用,应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCN9Q6L4S4T4Y8S2HD9B1O5X1T6J2U2ZE2X7D7M2A10Z4X27、企业以
5、预期信用损失为基础,进行减值会计处理的金融工具有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7I7H3T3H5G4G7HI2Q7W5A1R5Y1G2ZW2U2E5V8N3K7O98、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法,正确的是()。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前,主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务,应通过专用证券账户进行;做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCJ1C5V8M9C7W8Y5HA9C7U4K7X2G7V9
6、ZS2H8F9A6S2N6V99、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终,单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCL8O5Y3Y2K7W1X5HL5U10O4L1T8V3W9ZU2X5Q2R7S5Z6F310、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市,下列要求正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2N7Z6K7H7Q3M2HK8O6E6Z4A5B8T10ZG2F10L9W7Y5F9F311、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充
7、规定和关于支持上市公司回购股份的意见,下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6L7J6G3J2Y8K2HE8K3M5P4Z7G4N7ZK3I1V6M5O4Y8G312、某发行人首次公开发行5亿股股票,发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5Q1H10G10I7V1M2HK6I10E8P2O6T4X2ZG4H9I3N2Q5G4C213、要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定?()A.B.、C.、D.、【答案
8、】 BCJ1X5V6U9A9V8F1HP4P3R5V1J4W9V9ZV3D7L3E7H8U1T114、2015年3月1日,甲公司与乙公司签订一项建造合同,合同约定,甲公司为乙公司建设一条高速公路,合同总价款90000万元,工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下:A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7U6J7J6I9S3T7HV3W1Z3X8F7A3C2ZV3K9Z2R5L6I7J1015、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份,每份面值100元,债券票面年利率6,每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10;假
9、定2018年1月1日,债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知(PE,3,10)=075,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10O4D7W2P7I9C6HE2D7N7R10D1T5C8ZD3K7T4I5P2P6Q716、下列属于发行公司债券内部增信措施的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5X1F4I10H2R8X4HI3V8P3H1D7V4B6ZJ7M1D2F6A1C6V117、按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8R7L1B8M6I10C3
10、HA8R1K6G5A3L6F9ZE7D5C9Z1S4U5R318、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCV4C7F10N2W8D7G9HW9U2J9J6J4U3G10ZV5P5C3P4T8P7D519、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括( )。A.最近一年财务会计报告无虚假记载,未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACZ5E3K1G4K7I3U2HB6G2S10P2Z8G3X9ZP
11、1Q5P7V6R8I4U920、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法,下列关于地方政府债券的说法,正确的是()。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年,由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定,但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年,由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定,但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当
12、以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行,不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCM3J8M1Z3H6Y8Y1HM2J5V1X3Y9H4Z8ZK9J3P2Q2C4R10P921、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?()A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见,但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCV3W9T8G6E1R10D10HG2J3S4P8U1N1N2ZS8T9L4V3Q3M7K1022、2015年8月31日,上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式,甲
13、公司取得上市公司控制权,上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元,2015年12月31日资产总额为22亿元,2016年,甲拟将其全资子公司注入上市公司,作价20亿,标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6G8P8W7N1S3V8HD3V1O4U8H2F7V4ZX4K7U5U5T6K3X723、对于在经营租赁中发生的初始直接费用,承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCW2G1A5H5M3T1Z6HP2V9L8B6T3J7A2ZV5R8H10T3H5L10K124、根据地方政府债券发行管理办法,可以发行地方政府债券的有()。A.、
14、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8P8C7Y6Q9T2B1HH10V1P9O1B9U9V10ZY2H10I1T9I2G4G325、下列说法正确的有()A.某看涨期权价格为5元,行权价为10元,市场价为12元,则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长,时间价值越高,随着剩余有效时间的缩短而减小,呈线性关系C.通常情况下,期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权,行权价格越高,期权价值越大【答案】 CCQ10T3X8Z8S9H10P7HR6V10I4B9R9E10L3ZS5N1E9A6R2H1K626、上市公司存在( ),不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、
15、C.、D.、E.、【答案】 CCV2G1C4V3A4S9O2HC4G7B8J3R4D3P3ZT2D4K1L7F7P1C427、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向( )配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7U2U5O6U6J2F6HL1F3R5O5C5R2U3ZR6U4U4S9G2M10P728、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有()。 A.B.C.D.【答案】 DCU5P7Q8Y10W10U8C10HY3O4D2B6I5I8V7ZK7G6E4W8Z6O5J229、根据公司法,下列不属于有限责任公司经理职权的是()。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制
16、订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCN4T3Y5S4P8U10Q10HL8W10L6Z1H2A10R9ZG1U8F9I3S9Z1J1030、甲公司2010年度利润总额为2600万元,2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0,以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 DCI7C8R9Z10W3F10I1HP10O5D1B7U
17、6U8C9ZU4H10E7W3H7W7F931、每年末均需要进行减值测试的资产有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9L6Q8W1L8O10B1HC10L8R3B7C5F6F6ZC1U4F6X6T4R3P832、2012年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房,2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日,该企业又取得一般借款500万元,年利率为6,当天发生建造支出300万元,以借入款项支付(甲企业无其他一般借款)。不考虑其他因素,甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为( )万元。A.1.5B
18、.3C.4.5D.7.5【答案】 ACL10B6G7W2F9Z1V2HN6Q5H10X1G10H4Y1ZP6A7R3U4Q6U8R1033、下列关于敏感系数的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10U8O9U9G2F6C6HJ2H9Q3M9B3N7W9ZK7A4H2W3N10R3L734、 某公司2014年末净资产为100亿元,近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券,项目投资总额为45亿元,假设本次债券票面利率为5,则发行规模最高A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCO3R7B4G10I5H7O2HD6R7K8P6F3
19、U9Q7ZY4C3Q2L8K10X10O635、上市公司并购重组活动中,因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过()的,收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCL6N9S10V10S9G6K4HE8T5L9Z10J7F5F3ZE9D5O7V1Z9X2W1036、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有()。A.IB.C.D.【答案】 CCM6I2D2E7A9N9Y8HK8M1A6V8F3W10Q2ZK8Z8B4X6D7K1Z837、根据证券发行上市保荐业务管理办法,保荐机构及其保荐代表人履行保
20、荐职责可以对发行人行使下列()权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1J6M1T6Q1B3C3HP2W3J8T6F5M3G8ZR1W10A2I8X2M2M938、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3N8S6R4J4B10O6HG6Y7Z9Z10I3Z4G10ZF7L9M1C1U9F2B139、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7Z6V9G1G8W10R10HG3K7N1A8H10V5F9ZJ2P2E3D6G6G1A340、假定不考
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