2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(夺冠系列)(辽宁省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于上市公司并购重组财务顾问业务管理办法中持续督导的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2C3O9B10L1N5V1HX3J1W5Y6J8Y2J6ZO2W2Y4Q4E9G5I12、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件,说法正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8K9T7U4P3W2A5HQ3I2W1H4T2D8H1ZU4C2Z6A1A10V8B33、公开发行公司债应在主承销商核查意见上
2、签字的人员为()。A.B.C.D.【答案】 CCV8J6N2M5Z9A10W9HQ5J7W9B1F10B6S4ZH9C8K9G4Q1E8V24、根据关于外国投资者并购境内企业的规定,外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权,下列说法错误的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN1O2X3W8U2X2Y3HL4O4N1O3O5J1I3ZD4B3J5D9O8K3V45、下列关于利率期限结构的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3P8C6J8Q7F5I8HJ4A1E1A9V7Y2V10ZX10K3K1V10N4H4O96、保荐代表人出现()情形且情形严
3、重的,中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCC5F1M10U4T6A7Q9HI3Q3M4U5U4L7X3ZA7J5E9V1X4Q10S47、以下关于绿色债券的说法不正确的是()。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少于
4、50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCB6V5J2V7U2O3I6HC1J4R7C3Q1L5X2ZB5Y4M6Z2M3Y10T48、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司,根据上市公司证券发行管理办法,下列情形符合可转债公开发行条件的是()。A.乙公司,最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司,现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司,本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司,最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%,按扣除非经常性损益后放入
5、净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCN8M2L1M7M2V6J3HZ5I5X2D3C7L6Z9ZL4K1C3P8O1M3S39、某上市公司适用25的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为( )。A.200000万元B.1
6、15000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCW6J6E4Y2Y1N10N3HP7I1W10D6O6I9E8ZG4J1W4S5C1M5L1010、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有( )。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1X9R2O7B3O5N4HK7K1A10U7E6V8D5ZH8X3C10B8F1J3T1011、下列关于政府补助的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2W2O1P9X6A3V7HC9K6U3M5Z7Y3L8ZT6D1Z5D6L6S5K1012、某公司总资产1个亿,资产负债
7、率为70,为降低资产负债率,拟股本融资4000万元,则融资后的权益乘数为( )。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACI2E9T2S10V10B8G4HT2R7I1W8X10F2B8ZI10S6D5T5S8G8D113、下列各项中,属于会计估计变更的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3W6G4V3A5V7W6HN10J9P9Q9V10J10K4ZC6K8P8L3S2O8P1014、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1K7N5H10B8C1B10HR4S2W10I8X4U
8、3R7ZG4Q3B1W1Q6F9L615、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4Y10J4M7X9M6W2HZ1H3T1M10N8E3O6ZR10K2D4F10R4N6S316、某上市公司股本总额为1亿股,拟实行股权激励计划,下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ3F8D3J9C1D8P1HP9U2Q2T1L9X8R5ZV10O8T3K5O5Q6F917、下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10W6B7I2J6U8Y1
9、HW8Z1W3X10N2Z9J10ZK1U8C7E6X1V9A1018、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有()。A.B.C.D.【答案】 DCC8T1J2E7I6Y3N9HE10I2Z10I5Q4U3T3ZW10J5D5D10F7L5B619、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法,下列关于该上市公司的说法,错误的是()。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见,可以不用监事会审议【答
10、案】 BCZ5F3R4H6D2L8Y10HO9K6W7F6I8W10R10ZE5Z1I10I6C9S7D320、关于记账本位币,下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定,不得随意变更,除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定,不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACP6K7V8C6V5S6N1HV9P4L9O8K9B3V6ZP10P4I2I3K8W3H621、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知,股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为()。A.发行价的上下44%
11、B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCI1V10X10X8S1D1G7HK4H10M1H10Y10U5A1ZD8L3P1E4J10H8V322、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有( )。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCA3B7L6G10R2R4F6HP1S6U1Q7O9F6T9ZE3N2H10S5R10E7V423、关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 DCQ3H3Q10A8O7X3L9H
12、E1K8F9S10E9X10Q7ZS10O9Z9T4K7N5G224、下列情形中,可能会影响留存收益的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT7X1S3Q9V5L5F1HY3G2X5K3O2D7F5ZW3K9R6K5F9V6P725、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是()A.、B.、C.D.、【答案】 ACQ3N5F6H4F4Q7M10HG4A4P3F6G1B7P2ZO6A1T7I3K8U4P826、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对( )等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2E4I9I8V5Y1W9HB10R9N
13、9N8U8W2Z8ZV6A3S7O10O5W8K727、根据保荐人尽职调查工作准则,下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 BCB4L9F2R10S6O9F7HQ7Q2H3U8D9Z7T1ZT10Y7L9K4J2A10V828、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐业务的相关表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2T8E9K9G6D10D4HI7X7U2L10H3Q7U5ZW4G2P1M3U8Q9C429、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8
14、F2O6P5T8C5T1HW10S5G5D9C9A4A9ZB4G3T8J2L3H10F530、下列选项中,注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是()。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大,注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCD4Y5C2T7Y1C7W5HX7L10K6P8D1Q10Q5ZL2J2J9V3Q8E3O831、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(
15、试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3D7K10K2Y4C9K2HR4A2G1R8U1P2F1ZP5M6C6E7C3A10I832、 我国商业银行的资本充足率要求为;核心一级资本充足率不得低于_ ,一级资本充足率不得低于_ ,资本充足率不得低于_ 。()A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCV8V4G6K1O6D3K5HK3O4V6R8F8Q4E10ZI2L2G7J6P10P1D933、下列有关收入确认的表述中,不符合准则规定的是()A.受托代销商品收取的手续费,在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分
16、售后服务费,在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费,在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款,在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACI8Z3U10O1P5V6P5HN6F1Y4V3P8S6S6ZD6M2Y4D4J7J10Q534、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市,以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有()。A.B.C.、D.、【答案】 DCW7S4K1Z8M9D10O6HU10E8D10U1R7G6X2ZI8C9B3D3X5D8S135、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人
17、员在开展证券评级业务期间,应当回避的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10G8G1V9A6I1L6HM3V10M6Q9V8U2Y4ZL2S2T8D9M1L6P236、关于上交所上市公司的临时报告,下列说法正确的是()。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件,上市公司可以直接披露临时报告,不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCS2R4V10A5N8G7F8HE7I10I9D4A4P4K8ZF7A2R1S6T7W3Q437、下列关于上市公司利润
18、分配的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7I10L9F8J2U1B1HF9G4V1U10D3A9Y6ZZ7U1B10P8G8E8O938、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制,正确的是()。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCV6Z2C3T6F2T10Z3HA8V3P2S9B10F3S6ZB9S4E7Q10O7E3M1039、以下说法正确的是( )A.出借的包装物,其成本计入
19、管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用,计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值,并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理,按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCR4N1W5M8X9E5H1HD10U5P8T8C1L8M7ZI5U3Y3A9J3B10U440、首次公开发行股票采用询价方式的,应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列()配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1V2O2W10D3O7X8HN8T6E10T7I2I1V3ZA5W8Q5N7K10O6Y341、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创
20、业板上市,财务状况如下表,以下符合上市条件的有()。A.B.C.D.【答案】 CCZ1W7C4Z8W3U7R5HT10H7I8P7V1A8S7ZP9R2D2E6W3A9W242、在估计资产可收回金额时,下列说法正确的是( )。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9L5P1Q8S6H8V1HU6U8R2P1C5R10A8ZM4W9M8H8O3P1X343、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括()。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCC1O7H
21、6G5T2G8P10HP7C7D10E10N7W1Q1ZM2U6X7T9Z10T3T744、根据项目收益债券管理暂行办法,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1W8N2C6P8J8Y8HV10G10P2M5Q3G4A10ZO2R6V8Q4B1F3K245、 发行公司债券,股东大会应决议的事项有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4J6J8V7M2A5H5HM2J5Y5A9E10A7V5ZY7L5X1H9R1G6Z946、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法,正确的是()。A.特定对象以现金认购,自股份发行结束之日起6个月内
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