2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题(精细答案)(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、上市公司非公开发行股票时,认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2R9W6I5R6P6M5HI4H1R3U1N7M6Z6ZB8R4T8R8O1B4G42、根据上市公司非公开发行股票实施细则,下列投资者中,不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是( )。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 BCS6O8A3O5Y1G1
2、0N10HZ5X9B8X5B9K5K8ZQ5B8I2T6V9T9M63、下列企业适用的企业所得税税率均为25,不考虑其他因素,关于递延所得税的会计处理错误的是()。A.甲公司2017年经营亏损1亿元,公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额,为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台,公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件,计税时按年数总和法计提折旧,当年比直线计提法多计1000万元,为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产,2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元,为此公司确认递延
3、所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产,2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元,为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCA10C7H8X9P6J7K3HV5D4Y10U6J2Z7T9ZB1H6T2W4T9O1Y34、根据全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定,主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5W6D8E3A3T9Z6HT10K1Y1N5Q7O5D8ZJ1J6W4N1A8Q9W35、新股发行过程中,( )应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字,确认不存在虚
4、假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCT8L10B7I2X2U8B6HE3W7S2H6G1O2U4ZG7Y4E6G8R10A3F56、下列关于企业债券发行的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2X8O2R2O7O10E8HC9Z6B8P7Y6E2W3ZF6U1K1W10U10K5V57、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCR3B3T10A3G6B7C5HX10W8C10X5P
5、6D8Z2ZN2K7D10K2H7Y5X68、间接法调节经营活动现金流量,以下属于调增项目的有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCT8H3Z2S7I10Q7E10HZ9M2N9D9L4M1I1ZU5Q3G8K6P2O2U69、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9Y7T2O6Z5V9O7HE1P10N3K7S9T10V8ZB7F9X4Y3B5I7N610、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司,注册资本5000万元,甲公司持有A公司股份的38%,乙公司持有A公司的62%,甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大
6、影响,甲公司以固定资产(厂房)出资,该厂房的原值1600万元,累计折旧为400万元,公允价值为1900万元,无减值迹象,乙公司以现金出资3100万元,假定甲公司需要编制合并会计报表,投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响,针对该投资事项,下列说法中正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3I3J8E10W10W10Q8HJ5R8A4C1S10V9W7ZU5S1L1S10L9J10I711、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有()A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.
7、对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCF8C5M6F9B2U3W2HS5U9W5H1F2C7U6ZN7C5Z8D5Q6N1P912、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前,或者履行信息披露义务后_个交易日内,完成对有关文件的审阅工作,督促发行人及时更正审阅中发现的问题,并向_报告。( )A.3;中国证监会B.5;中国证监会C.3;上海证券交易所D.5;上海证券交易所【答案】 DCX8N1E4C5S4X3G8HK10N2K8G3O6D10N8ZM7L7B10O2A6N6Z313、
8、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁,持股比例为4:3:2:1,丁欲将其股权作价10万元对外转让,则以下行为符合法律规定的是()。A.B.C.D.【答案】 DCP7L4Y4A10U1Y8O9HT9V6B7B7F5O3I9ZQ9X5W6N5G9O10H614、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司,在发审会后至发行前期间,其发行人顾某公布了新的定期报告,应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACN5X2Z6B6Z1X4D10HL5S4N6F9M9U10G1ZU2S8G5L5B7M5S515、下列各项中,不应计入管理费用的是()。A.
9、发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CL5W10E8K1Z10R3R7HN2V7E10E9E5Q10M5ZG8H9L5S7Z1F7P416、【答案】 C17、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成()A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACY7Z10Y6U7A8Y8I8HY7M10Q3L7N2V4T5ZR1G6B5K7U7O5I218、关于地方政府发行债券,下列表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8M1V2M1Q4J6J3HE6E3T4Z4W3U4J10ZH6W3
10、U3K10Y8S2M619、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30股权,对乙公司有重大影响,采用权益法核算此项投资。取得投资时,乙公司一项固定资产公允价值为1000万元,账面价值600万元,尚可使用年限为10年,净残值为0,按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元,账面价值为400万元,预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外,乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司,售价为400万元,成本200万元。截至2013年年末,乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司,2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素,固
11、定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为( )万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACE1R9B4D9W3F4K10HR6F2X5Q5U5G3S8ZT7K5V2Y8C8G5H820、下列资产中,不可以作为基础资产的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1K7Y7H2I7I5X8HJ7U9C7C1O7Y7W1ZI1J7J2L3R1S1A821、发行人在持续督导期间出现下列()情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二
12、年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCE8D3S6J8H8P9H5HQ4Q9R10G9S10D3F5ZE7P10W5Y2Q7Z10B322、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书(2020年修订),以下关于风险因素的说法错误的是()。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险
13、因素B.发行人应披露的内控风险,包括管理经验不足,特殊公司治理结构,依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时,应针对风险的实际情况,使用恰当的标题概括描述其风险点,不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析,对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的,应有针对性地作出定性描述【答案】 CCD3W4L2Z5I5M9M2HC2K2Y2P5L7P3L6ZT9G5D9Z5J1W1K823、企业短期融资券发行前,应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C
14、.,D.,【答案】 CCU5Q2A8N3Q1T8R10HB8K5I5Y2Q9N2T2ZN2L6X9G6K8G8U324、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.【答案】 DCE3Q2I1P7K4D9P6HX4I1H1X8B2B4V6ZZ8Y3X10S10O1K2L1025、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会,任命王某为审计委员会主任,关于审计委员会的职责,下列说法错误的是( )。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACZ6Q1T3S9U4Q1S6HS1P7V3X8W4D2
15、C3ZX7C5C6S4N8Q10L926、甲公司为上交所上市公司,下列人员中,可以担任甲公司独立董事的是()。A.陈某,其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某,其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某,在乙公司担任监事,乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某,其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCE7L10L2W4R6A4N8HN5T7H10Y1K1B1E9ZM9L1T4W5D8A7B227、发行人在IPO前,进行同一控制下的重组,计划2021年3月报材料,下列符合规定的有()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5Q2M2M8T8S9C9HT4R9T
16、5T3D3K2S3ZQ4P10G9U3S10D1T828、以下属于非经常性损益的有()。A.B.C.D.【答案】 CCI9I2V5I3Z2H10K6HB7D2X5V1L6P5R3ZX9S10Z3G3W5H7Z129、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市,该公司的下列情况中符合主板发行条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8C6X2Y1A8R6K10HW9X8G9X1M2J9I2ZR1O10D6I6T1A3W1030、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查,以下表述中正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4K5E10Q5I2O2Q9
17、HQ1Z5X10E3R6N5J10ZP10L6K10F6T1M4L831、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定,决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定,决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定,决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定,决议无效E.不管是董事会、股东会,决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCT2R7J7H3U9S4I6HG5Q1G10A9G1B6Y3ZF5T4Q6Q3U6N5U632、某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认
18、购的股份应予锁定36个月的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5Y7O7I7J9O8Z8HF4S8R8C6Z10K6P10ZC2X10L7Y6J6K4E833、根据首发办法,发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4A9C3S4V8G10T1HF8N4D9T4A3O3K1ZN6J1H10Q1B8B7R834、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元,由于大华公司财务困难无法偿付账款,经双方协商,大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务,大华公司普通股每股面值1元,市价2.2元,正远公司取得投资后作为其他
19、权益工具投资核算,为取得该投资发生相关交易费用5万元,正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是()。A.5万元,445万元B.55万元,440万元C.100万元,485万元D.145万元,440万元【答案】 ACC3L10N3M10X9U4P1HY9H2M7S10N9E1E10ZH5M7P1B5Z7F6Q935、下列关于外国投资者进行战略投资的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9Y8A4W5F5X1F5HG4F6Z4Y9V2H4B9ZI10V3N7P5R4M7S1036、证券公司发行短期融资券实行余额管理,待
20、偿还短期融资券余额不超过()。在此范围内,证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACJ4O3J4E2R1M8C3HQ5U5B1W2E6B5U6ZB4W6A10B3A6S5M237、 下列属于加快和简化审核类企业债的有()。 A.B.C.D.【答案】 ACX9E6I9T3F7V10X8HO7S9S3E10I8C4J7ZR5Y7P8P3H1E6B938、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6U4T6U9H8N4O8HK8C7O6O6L6S4
21、S5ZS6W4T2N2S10Q5B539、下列有关存货监盘的说法中,正确的是()。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘,注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCN8C5B9Z9O10E1N10HB7I8P2K6K10V1W2ZF6J1Y5G2U7Q4O640、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( )日后,公告其收购要约。A.10B.15C.30D.60【答案】 BCX6A10C6N4E1B9Y7HW10T9D7F
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