人民币银行结算账户管理操作手册(详细).doc
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1、人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理操作手册管理操作手册第一章概第一章概述述2第一节存款人、开户银行和银行结算账户第一节存款人、开户银行和银行结算账户 3第二节银行结算账户的核准制与备案制第二节银行结算账户的核准制与备案制 6第二章第二章账户业务处账户业务处理流程理流程9第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 9第二节核准类银行结算账户资料的报送第二节核准类银行结算账户资料的报送 14第三章第三章银银行行结结算算账户账户申申请书请书14第一节开立银行结算账户申请书第一节开立银行结算账户申请书 15第二节变更银行结算账户申请书第二节变更银行结算账户申
2、请书 25第三节临时存款账户展期申请书第三节临时存款账户展期申请书 28第四节撤销单位银行结算账户申请书第四节撤销单位银行结算账户申请书 32第五节补第五节补(换)发银行结算账户申请书换)发银行结算账户申请书 34第六节以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页第六节以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页 36第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 38第八节变更以单位名称后加内设机构第八节变更以单位名称后加内设机构(部门部门)名称开立专用存
3、款账户申请书附页名称开立专用存款账户申请书附页 40第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 43第四章第四章银银行行结结算算账户账户的开立的开立46第一节基本存款账户的开户资料第一节基本存款账户的开户资料 47第二节专用存款账户的开户资料第二节专用存款账户的开户资料 64第三节临时存款账户的开户资料第三节临时存款账户的开户资料 68第四节一般存款账户的开户资料第四节一般存款账户的开户资料 77第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 78第五
4、章第五章银银行行结结算算账户账户的的变变更、更、补补( (换换)发发、展期和撤、展期和撤销销109第一节银行结算账户的变更第一节银行结算账户的变更 109第二节银行结算账户的补(换)发第二节银行结算账户的补(换)发 132第三节临时存款账户的展期第三节临时存款账户的展期 135第四节银行结算账户的撤销第四节银行结算账户的撤销 136第五节账户管理系统操作应注意的有关事项第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 139第六章有效个人身份第六章有效个人身份证证件件143第七章个人第七章个人银银行行结结算算账户账户150第八章第八章银银行机构的系行机构的系统统管理管理152第一节银行结构代码的管理第一
5、节银行结构代码的管理 152第二节操作员的管理第二节操作员的管理 162第九章常第九章常见问题见问题解答解答163第一章第一章 概概 述述中国人民银行营业管理部根据属地管理原则,对北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。根据人民币银行结算账户管理办法(以下简称办法)、 人民币银行结算账户管理办法实施细则(以下简称实施细则)等文件的规定,中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况,为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率,普及账户业务知识,从实际操作出发,拟写了本业务操作指引,供各相关主体在日常工作中使用。第一第一节节 存款人、开存款人、开户银户银行和行和银银行行结
6、结算算账户账户一、存款人(开一、存款人(开户户主体)主体)在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人.注意:存款人可以自主注意:存款人可以自主选择银选择银行开立行开立银银行行结结算算账户账户。除国家法律、。除国家法律、行政法行政法规规和国和国务务院院规规定外定外,任何任何单单位和个人不得位和个人不得强强令存款人到指定令存款人到指定银银行开立行开立银银行行结结算算账户账户.二、开二、开户银户银行行在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用
7、合作社、邮政储汇机构。三、三、账户账户性性质质银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。(一)(一)单单位位银银行行结结算算账户账户存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户.单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。1、基本存款、基本存款账户账户存款人因办理日常转账结算和现金收付需要,只能在银行开立的一个银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。基本存款账户的开立、变
8、更、撤销应通过中国人民银行行政许可。2、一般存款、一般存款账户账户存款人因借款(借款转存、借款归还)或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。注意:注意:( (1)基本存款基本存款账户账户与一般存款与一般存款账户账户不得开立在同一个不得开立在同一个营业营业机构。机构。(2) )该账户该账户可以可以办办理理现现金金缴缴存存,但不得但不得办办理理现现金支取。金支取。3、 、专专用存款用存款账户账户存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户.分为预算单位专用存款账户、费预算单位专用存款账户。预算单位专用存款账户的开立、变更
9、、撤销应通过中国人民银行行政许可。4、 、临时临时存款存款账户账户存款人因临时需要并在规定期限内(含展期 2 年)使用而开立的银行结算账户。临时存款账户(不含因注册验资、增资)的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可.临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。(二)个人(二)个人银银行行结结算算账户账户存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。1、个人支票账户;2、借记卡;3、准贷记卡;4、贷记卡;5、其他个人银行结算账户。注意:注意:邮邮政政储储蓄机构蓄机构办办理理银银行卡行卡业务业务开立的开立的账户纳账户纳入个人入个人银银行行结结算算账户账户管理管
10、理.第二第二节节 银银行行结结算算账户账户的核准制与的核准制与备备案制案制一、核准制一、核准制核准制是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效.下列银行结算账户属于核准类账户:(一)基本存款账户;(二)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外);(三)预算单位专用存款账户; (四)人民银行另有规定的专用存款账户注意:注意:中国人民中国人民银银行于行于 2 个工作日内个工作日内对银对银行行报报送的基本存款送的基本存款账户账户、 、临时临时存款存款账户账户和和预预算算单单位位专专用存款用存款账户账户、特殊、特殊专专用存款用存款账户
11、账户的开的开户资户资料的料的合合规规性予以性予以审审核核,符合开符合开户户条件的条件的,予以核准予以核准;不符合开不符合开户户条件的,在开条件的,在开户户申申请书请书上上签签署意署意见见,连连同有关同有关证证明文件一并退回明文件一并退回报报送送银银行或存款人。行或存款人。核准工作日的核准工作日的时时限以人民限以人民银银行行签签收收资资料的次日开始料的次日开始计计算,算,节节假日假日顺顺延。例:人民延。例:人民银银行于行于 2006 年年 6 月月 12 日日签签收收资资料,料,则则 6 月月 13 日,日,6月月 14 日日为为人民人民银银行行审审批批时间时间, ,6 月月 15 日可日可领领
12、取取审审核核结结果。如人民果。如人民银银行于行于 6 月月 14 日日签签收收,则报则报送送银银行(或存款人)行(或存款人)应应于于 6 月月 19 日取日取审审核核结结果。果。加急加急业务业务由存款人向开由存款人向开户户行提出申行提出申请请, ,签签字并加盖公章后,字并加盖公章后,经经人人民民银银行行审审核通核通过过,于当天于当天办办理完理完毕毕所有核准手所有核准手续续.二、二、备备案制案制开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进行审核,符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户,账户开立(变更、撤销)后需在完成行内系统处理后,通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案。下
13、列银行结算账户属于备案类账户:(一)一般存款账户;(二)非预算单位专用存款账户;(三)个人银行结算账户注意:注意:符合开立一般存款符合开立一般存款账户账户、其他、其他专专用存款用存款账户账户和个人和个人银银行行结结算算账户账户条件的条件的,银银行行应办应办理开理开户户手手续续,并于开,并于开户户之日起之日起 5 个工作日内向中国个工作日内向中国人民人民银银行行营业营业管理部管理部备备案。案。账户账户开立、开立、变变更、撤更、撤销销后后应应完成行内系完成行内系统处统处理,理,再登再登录录人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理系管理系统统完成向人民完成向人民银银行的行的备备案工作。案工作。三、三
14、、单单位位银银行行结结算算账户账户的生效日制度的生效日制度(一(一)开立日期的界定开立日期的界定1、核准类账户“正式开立之日”为人民银行当地分支行的核准日期;2、非核准类单位银行结算账户“正式开立之日为银行为存款人办理开户手续的日期。(二(二)办办理付款理付款业务业务生效日生效日存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起 3 个工作日后,方可办理付款业务.但以下情况除外:1、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户;2、因借款转存开立的一般存款账户除外;3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。第二章第二章 账户业务处账户业务处理流程理流程第一第一节节 存款人如何存款
15、人如何办办理开立、理开立、变变更、撤更、撤销销手手续续一、核准一、核准类银类银行行结结算算账户账户的开立的开立(一)存款人到开户银行领取“开立银行结算账户申请书”(一式三联);(二)存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联)及两份开户资料送交开户银行;依据存款人性质(实行预算管理的单位、非预算管理单位)及所开立账户性质(基本、专用、临时、一般)提供不同的开户资料,具体要求参见第四章相关规定。(三)开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核(四)开户银行应遵循“了解你的客户原则,按照内部管理规定,对存款人进行实地入户调查。(五)开户银行对存款人调查核实后,通过人民币银行结
16、算账户管理系统录入待核准开立信息。注意:由于待核准信息在注意:由于待核准信息在账户账户管理系管理系统统中存中存储储是有是有时间时间限制的,限制的,各行在各行在录录入待核准信息后必入待核准信息后必须须于当日至于当日至迟迟次日将相关次日将相关书书面面资资料料报报送送至人民至人民银银行行营业营业管理部管理部.(六)由开户银行或存款人将开立账户的相关资料报送到人民银行营业管理部。注意注意: :1、存款人、存款人应应向向银银行机构提交相关行机构提交相关资资料原件及复印件。料原件及复印件。2、 、银银行机构行机构审查审查相关相关资资料,并料,并经实经实地地调查调查后,后,银银行机构在申行机构在申请书请书上
17、上签签署意署意见见,加盖,加盖业务业务公章、公章、经办经办人和复核人名章。人和复核人名章。3、 、银银行机构在行机构在审审核合格的相关核合格的相关资资料复印件上加盖料复印件上加盖业务业务公章。公章。4、 、银银行机构将行机构将审审核合格的相关核合格的相关资资料复印件料复印件连连同相同相应应申申请书请书一并一并报报人民人民银银行核准。行核准。5、存款人重新开立基本存款、存款人重新开立基本存款账户账户,开,开户银户银行行应应向存款人提供向存款人提供“已已开立开立银银行行账户账户清清单单”(一式三(一式三联联) ),由存款人如由存款人如实实填写已开立且状填写已开立且状态为态为正常的其他正常的其他银银
18、行行结结算算账户账户信息。信息。 (格式(格式见见 人民人民币银币银行行结结算算账户账户管理管理办办法法实实施施细则细则 附式八附式八)二、核准二、核准类银类银行行结结算算账户账户的的变变更更(一)存款人到开户银行领取“变更银行结算账户申请书”(一式三联);(二)存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联)及两份开户资料送交开户银行;(三)开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核;(四)开户银行通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息;(五)开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。三、核准三、核准类银类银行行结结算算账户账户的撤的撤销销(一)存款人到
19、开户银行领取“撤销银行结算账户申请书”(一式三联);(二)存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联)及两份开户资料送交开户银行;(三)开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核后,可由开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。四、四、备备案案类银类银行行结结算算账户账户的开立、的开立、变变更、撤更、撤销销(一)存款人到开户银行领取“开立(或变更、撤销)银行结算账户申请书”(一式三联);(二)存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书(一式三联)及开户资料送交开户银行;(三)开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核;(四)开户银行应遵循“了解你的客
20、户”原则,按照内部管理规定,对存款人进行实地入户调查。(五)开户银行对存款人调查核实后,开立备案类银行结算账户,并通过人民币银行结算账户管理系统进行备案。第二第二节节 核准核准类银类银行行结结算算账户资账户资料的料的报报送送一、一、报报送送存款人或开户银行将核准类银行结算账户行政许可资料报送人民银行营业管理部。1、开立(变更、撤销)结算账户申请书一式三联(每联上加盖银行公章或业务公章、两名以上经办人签章);2、证明文件复印件(每张加盖银行公章或业务公章); 二、人民二、人民银银行行营业营业管理部管理部签签收。收。 人民银行营业管理部打印签收单,作为领取核准类银行结算账户行政许可审批结果的依据。
21、第三章第三章 银银行行结结算算账户账户申申请书请书银行结算账户申请书是由中国人民银行统一规定规格、格式,各商业银行自行印制的.银行结算账户申请书共分为五种:一、开立银行结算账户申请书;二、变更银行结算账户申请书;三、临时存款账户展期申请书;四、撤销银行结算账户申请书;五、补(换)发开户许可证申请书;六、以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页;七、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页;八、变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页;九、变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页。开户申请书及其附页由
22、存款人、开户银行分别填写,并将核准类银行结算账户申请书及证明文件报送人民银行营业管理部。第一第一节节 开立开立银银行行结结算算账户账户申申请书请书存款人申请开立银行结算账户时,在开户银行领取“开立银行结算账户申请书”(以下简称“开户申请书”)一式三联。一、存款人一、存款人填写基填写基础础信息信息(一)存款人名称(一)存款人名称1、填写存款人全称,并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。2、有字号的个体工商户名称应与其营业执照的字号相一致;3、无字号的个体工商户名称,由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。(二(二)地址、地址、邮编邮编、 、电话电话1、与开
23、户证明文件上记载的信息相一致;2、地址填写应规范,如“XX 省 XX 市 XX 县(区)XXXX”;3、电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。(三)存款人(三)存款人类别类别根据存款人性质填写:1、企业法人:企业法人营业执照2、非法人企业:营业执照、个人独资企业营业执照、合伙企业营业执照、合作企业营业执照3、国家机关:中央或地方编制委员会文件4、实行预算管理的事业单位:单位事业法人登记证书5、非预算管理的事业单位:单位事业法人登记证书6、团级(含)以上军队以及分散执勤的支(分)队(涉密)7、团级(含)以上武警以及分散执勤的支(分)队(涉密)8、社会团体:社会团体登记证书9、宗教组织
24、:宗教事务管理部门的批文或宗教活动场所登记证书等10、民办非企业组织:民办非企业单位登记证书11、异地常设机构:驻在地政府主管部门批文或办事机构登记证书12、外国驻华机构:国家有关主管部门批文或外国代表机构登记证书13、有字号的个体工商户:有字号的个体工商户营业执照14、无字号的个体工商户:无字号的个体工商户营业执照15、居民(村民、社区)委员会:镇以上政府的批文16、单位设立的独立核算的附属机构:主管单位同意设立附属机构的批文和主管部门的基本存款账户开户登记证17、其他组织:主管部门的批文或律师执业许可证、司法鉴定机构登记证书、业务委员会备案单等证明(四)(四)组织组织机构代机构代码码企业、
25、机关、事业单位、社会团体、宗教组织、民办非企业组织、外地常设机构,外国驻华机构、有字号的个体工商户等有组织机构代码证的,应填写组织机构代码;无字号的个体工商户等无组织机构代码证的,可不填写组织机构代码。(五)法定代表人或(五)法定代表人或单单位位负责负责人姓名、身份人姓名、身份证证件种件种类类及及编编号号1、填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。2、有效身份证件种类主要包括居民身份证,军官证,文职干部证,警官证,士兵证,护照,户口簿,港、澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证,外国人永久居留证等。3、身份证件编号应为本有效身份证件的编号。(六)行(六)行业业分分类类根据国家统计局关于贯彻
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