苏州桔云科技有限公司截止2022年6月30日净资产审计报告.docx
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1、中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审计报告AUDIT REPORT苏州桔云科技有限公司截止2022年6月30日净资产审计中国北京BEIJING CHINA苏州枯云科技有限公司械止2022年6月30日财务报农附注1、公司基本情况1 . 1公司概况苏州桔云科技有限公司(以下简称“木公司”或“公司”)原系邵颖、苏州爱瑟菲智能 科技有限公司和上海 友相电子科技有限公司共同出资组建的有些责任公司(外国法人独资),并于2019年6月取得江苏省苏州市苏州 工业园区市场监督的社会信用代码为913
2、20000MA1YJT7QX8的营业执照。2021年9月,经公司股东会议和章程修正案决定,公司股东苏州爱瑟菲智能科技有限公司退出,变更后公司 股东为邵颖和上海友相电子科技有限公司。2022年1月,经公司股东会决议,公司股东邵颖和上海友相电子科技有限公司将所有股权全部转让至 SUCCESS FACTORS LIMITED,变更后公司J友东为 SUCCESS FACTORS LIMITED.法定代表人:ANG SENG THOR注册地址:苏州工业园区星汉街5号A幢11/12单元本公司经营范围为:研发、生产、安装半导体设备、智能化产品、机械设备、电子零部件、电器设备;销售 本企业所生产的产品并提供售
3、后服务;销售电子材料;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:互联网信息服务(依法须经批准的项目,经相关部 门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:科技推广和应用服务;软件开发;软件 销售;人工智能应用软件开发;人工智能基础软件开发;软件外包服务:网络与信息安全软件开发;计算机软硬 件及辅助设备批发:信息技术咨询服务:信息系统运行维护服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自 主开展经营活动)。本财务报表业经本公司董事会于2022年9月30日决议批准报出。2 .呀务报表的编制褊础2.1 编制基础本公司
4、财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则一 一基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露 规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2, 2持续经营公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。3、遵循企业会计准则的声明公司所编
5、制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果等 有关信息。4、重要会计政策和会计估计4.1 会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。木公司会计年度采 用公历年度,即每年自I月I日起至12月31日止。4.2 2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为 一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4.3 记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本公司编制木财务报表 时所采用的货币为人民币。4.4 现金及
6、现金等价物的礴定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买 日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。4.5 外币业务和外币报表折兑451外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易D的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中 间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的 汇率折算为记账本位币金额。对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表H即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
7、:属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出 售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。453外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇
8、率变动而产 生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表 日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润: 期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示:折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计 数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东
9、 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失r对境外经营控制权时, 将资产负债表中所有者权益项目卜列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境
10、外经 营处置部分相关的外币报表折算差额将归屈于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。4.6 金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同 的一方时,确认一项金融资产或金融负债。4.7 . I金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。4.8
11、以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为 以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定n期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值 进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不 超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。此类金融资产按照实际利率法以捶余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
12、收回或处置时;将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失 均计入当期损益。4.6.1. 2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理 此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定 日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行 初始计量
13、,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利 率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。4. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4.6.
14、 1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公 允价值进行后续计望,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益。462金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具 (债务工具)、租赁应收款、合
15、同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:(a)对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值:(b)对于租赁应收款项,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值;(c)对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值:(d)对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同 现金流量与预期收取的现金
16、流量之间差额的现值。(e)对于资产负债表Fl已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融 资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加 权平均金额;货币时间价值:在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前 状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这 种减记构成相关金融资产的终止确认。本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和
17、合同资产(无论是否包含重大融资成分),对由租赁准则规 范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见4.上应收票据、4. &应收账款、 4. 12合同资产。对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:若该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增 加或转回金额,除分类
18、为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融费产外,作为减值损失或利得计入 当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其 信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体 预期信用损失的确定方法及会计处理方 法,详见4. 10.其他应收款。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当 期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日 按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
19、损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。1. 6.2. 1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表II发生违约的风险与在初 始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过180 H,或者以下一个或多个指标发生显著变化: 债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显 著下降等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该
20、金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即 使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视 为具有较低的信用风险。4. 6. 2. 2已发生信用减值的金融资产当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难; 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等:债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何
21、其他情况下都不会做出的让步:债务人很可能破产或进行其他财务重组:发行方或债务人 财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损 失的事实。当一项金融工具逾期超过(含)360 S,本公司推定该金融工具已发生违约。4. 6. 3金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权 利终止:该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:该金融资产已 转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上儿平所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控 制。本
22、公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未 终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认H的账面价值之差额计入当 期损益或留存收益。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,11未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公 司保留的权利(如果本
23、公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成 本并加上本公司承担的义务(如果本公司 因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债;被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公 司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留/相关权利)的公允价 值并加上本公司承担的义务(如果本公司 因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负 债。对于继续涉入条件下
24、的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融 负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。464金融负债的分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计 量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的 利得或损失,计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。本公司金融负债
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