2022年浙江省投资银行业务保荐代表人深度自测提分题46.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于上交所科创板上市公司的退市安排,表述正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D2. 【问题】 下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 甲企业计划IPO,为了消除同业竞争,2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业,乙企业已成立3年以上,有关资料如表3-1-1所示,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及
2、监管要求,下列说法不正确的是()。A.T1日,中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据,各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终,中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金,不足部分视为放弃认购D.T1日,主承销商公布中签率【答案】 C5. 【问题】 公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的,应当以重大事项()方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 C6. 【问题】 由于上市
3、公司管理层事后无法控制的原因所致,上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额()的,中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 A7. 【问题】 根据上市公司收购管理办法,关于通过证券交易所的证券交易,拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人,下列说法正确的有()A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 下列各项中,有关租赁期的相关表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 2019年12月31日,
4、甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断,该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉,甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元,但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日,甲公司以下处理正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C10. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法,下列说法正确的有()A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告,上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可
5、比公司指标作为公司业绩指标对照依据,选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间,不得实行股权激励计划【答案】 A11. 【问题】 220年1月1日,A公司与B公司进行债务重组,重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元,已提坏账准备100万元,其公允价值为900万元,B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款,存货公允价值为500万元,以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为()。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 B
6、12. 【问题】 根据上市公司章程指引的规定,上市公司有权提议召开临时董事会的有()。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 C13. 【问题】 某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用,租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元,公允价值2000万。2016年12月31日,该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日,租赁期届满,甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售,出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量,不考虑相关税费,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 C14. 【问题】 关于上市公司分红,下列说法正确
7、的是()。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元,合并报表为1200万元,当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元,合并报表为1000万元,当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元,母公司为1200万元,当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元,合并报表为1200万元,当年分800万元【答案】 D15. 【问题】 A公司欲在科创板首次公开发行股票,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是()。A.分离交易可转债
8、发行后,预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后,预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 A17. 【问题】 假设A公司以协议方式收购B上市公司,在收购过渡期内,B公司董事会的下列行为中,符合上市公司收购管理办法规定的是()。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案,募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交
9、股东大会【答案】 D18. 【问题】 下列选项中,被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D19. 【问题】 关于上交所咨询委员会的工作,下列说法错误的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 2016年1月1日,甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备,合同约定的销售价格为2000万元(不含增值税),分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件,同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素,假定期数为5,利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销
10、售上述设备应确认的销售商品收入金额为()万元。(计算结果保留整数)A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 下列各项中,属于约束性固定成本的有()。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】 AB2. 【问题】 根据优先股试点管理办法的规定,下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有()A.不得公开发行可转换为普通股的优先股B.不得公开发行浮动股息率的优先股C.公司累计减少注册资本超过5的,在召开股东大会时应通知优先股股东,表决该事项优先股股东享有表决权D.上市公司可以发行强制分
11、红优先股,又发行不含强制分红条款的优先股,但二者不得同次发行【答案】 ABD3. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是()A.可供出售金融资产公允价值的变动,既不影响利润,也不影响净资产B.交易性金融资产公允价值的变动影响利润C.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的变动影响利润D.持有至到期国债摊余成本的变动不影响利润【答案】 BC4. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指,资产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括()A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求
12、或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行,则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时,或试运行结果表明能够正常运转或营业时,就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC5. 【问题】 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的,应当及时进行业绩预告()A.净利润与上一期相比上升或下降50以上B.净资产为负C.净利润为负D.与上年同期相比公司实现扭亏为盈【答案】 BCD6. 【问题
13、】 以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法,符合相关规定的有()A.出售股权,交易标的最近一个会计年度的净利润为5000万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的8,该项交易无须披露B.债务重组,交易产生利润为2500万元,占上市公司最近一个会计年度净利润的55,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同,交易的成交金额为25000万元,占上市公司最近一期经审计净资产的60,该项交易除应当及时披露外,还应当提交股东大会审议D.收购资产,交易标的在最近一个会计年度的营业收入为900万元,占上市公司最近一个会计年度营业收入的12以上,该项交易应当及时披露【答案】 A
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