2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分预测提分题33.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 关于非货币性资产交换,以下说法不正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 某发行人首次公开发行5亿股股票,发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法,正确的有( )。 A.、B.、C.、D
2、.、E.、【答案】 D5. 【问题】 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查,以下表述中正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题】 甲股份有限公司由于经营业务状况恶化,不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定,公司股东大会通过该决议的,公司应当自作出该决议之日起( )日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 B7. 【问题】 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 在有投资关系的情况下,下列项目中,不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有()。A.、B.、C.
3、、D.、【答案】 B9. 【问题】 重大资产重组实施完毕后,凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因,购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%,以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时,作出解释,并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 B10. 【问题】 2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10%股权,并能对乙公司施加影响,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,甲公司与乙公司没有
4、关联关系。2011年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权,能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元,乙公司2010年实现净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 在股票公开发行审核过程中,关于发审委会议的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 关于股份支付的计量,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【
5、答案】 D13. 【问题】 关于债券的到期收益率的计算,下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率,并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券,无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 B14. 【问题】 2017年2月5日,甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股,支付手续费1.4万元,甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日,乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日,乙公司分配现金股利,甲公司获得现金股利8万元;3月20日,甲公司以1
6、1.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素,甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是()。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 C15. 【问题】 下列关于或有事项的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 信用评级报告的主要事项包括(?)。 A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中,正确的是( )。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的,不
7、存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6,净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 A18. 【问题】 关于递延所得税,以下说法正确的是( )。A.资产的帐面价值大于计税基础时,应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时,应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 C19. 【问题】 下列属于发行公司债券内部增信措施的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】
8、B20. 【问题】 甲公司与某机场运营商(供应商)签订了使用机场某处空间销售商品的三年期合同。合同规定了空间的大小,以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内,供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小,甲公司使用(自有的)易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是()。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】
9、下列可以作为中小企业私募债投资者的有()A.承销商B.商业银行C.持股5的股东D.注册资本在1000万元以上的法人机构E.发行人的董、监、高【答案】 ABD2. 【问题】 发行公司债券,股东大会应决议的事项有()A.分期发行事项B.募集资金用途C.发行数量D.发行价格E.决定托管人【答案】 BC3. 【问题】 在收购上市公司时,以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形()A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司51股权,因认购上市公司非公开
10、发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30D.在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30,自上述事实发生之日起一年后,每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2【答案】 AC4. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000
11、万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼,甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD5. 【问题】 下列要征企业所得税的是()A.有限责任公司B.个人独资企业C.合伙企业D.股份有限公司【答案】 AD6. 【问题】 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交易结果能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2015年底己预收款项160万
12、元,余款在安装完成时收回,至2015年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元,则以下说法正确的是()A.甲公司2015年度应确认收入为190万元B.甲公司2015年度应确认收入为110万元C.甲公司2015年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD7. 【问题】 下列各项属于职工薪酬内容的是()A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】 ABCD8. 【问题】 以下关于股份公司设立说法正确的有()A.采取发起设立方式设立的股份公司,
13、在发起人认购的股份缴足前,不得向他人募集股份B.采取募集设立的股份公司,发起人出资既可以货币出资,也可以非货币资产出资,而认股人则必须以货币出资C.股份公司设立方式有两种,发起设立和募集设立,两种方式下的注册资本均为实收资本D.募集方式设立下创立大会应当自股款缴足之日起30日内由发起人主持召开E.创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席,方可举行,并经出席会议的发起人所持表决权过半数通过【答案】 ABD9. 【问题】 投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为()A.代理委托人从事证券投资;B.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失;C.买卖本咨询机构提供服务的
14、上市公司股票;D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;【答案】 ABCD10. 【问题】 以下关于中小企业私募债的说法正确的有()A.私募债发行利率不超过20B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元:上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元D.上交所中小企业私募债期限为1年以上3年以下【答案】 ACD11. 【问题】 以下说法正确的有()A.某人持有上市公司5股份,买入上市公司股份后6个月内又卖出,买卖股票的收益应比照董事、监事和高级管理人员由董事会收归公司所有B.对于董事
15、、监事和高级管理人员在6个月内买入上市公司股票后又卖出的,应由董事会追缴相关人员股票买卖收益。如董事会不作为,股东有权向法院提起诉讼C.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的,买卖该股票的时间不受6个月限制D.上市公司的董事、高级管理人员将其持有的该公司股票买入后6个月内卖出或者卖出后6个月内买入的,监事不受此限制。【答案】 AB12. 【问题】 保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉
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