2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分预测提分题46.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,以下说法错误的是()。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的,在刊登招股说明书前,应当参照相关规定,提供经审阅的期间季度的财务报表,并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的,第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性,不得随意变更,若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计
2、未弥补亏损的,发行人应披露影响分析E.首发材料申报后,如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的,导致重大会计差错更正的,应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 A2. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.发行人披露盈利预测,利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的,中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测,利润实现数如因不可抗力外,未达到盈利预测的百分之八十的,其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测,利润实现数如
3、因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的,其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测,利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的,除因不可抗力外,中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的,中国证监会视情节轻重,对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 B3. 【问题】 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列()情形之一的,应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 首次公开发行股票上市保荐书中
4、的必备内容有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C6. 【问题】 关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 某公司首次公开发行新股4000万股,发行后总股本小于4亿股,网上网下初始发行比例为46,网上网下初始发行后,各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购140000万股,公募社保类申购40000万股,其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.C.、D.、【答案】 D8. 【问题
5、】 可转换公司债券的转换升水是5.5元,可转换公司债券的转换价值为35元,该可转换公司债券的转换升水比率是()。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 B9. 【问题】 下列项目中可能引起资本公积变动的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D11. 【问题】 上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 以下资产中,需每年年度终了进行减值测试的有( )。A.、B
6、.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 以下情形,应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 截至2019年12月31日,甲上市公司的总资产为4亿元,净资产为0.9亿元,甲公司2019年度的营业收入为3亿元。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,甲公司在2020年10月发生的下列哪些行为,构成重大资产重组()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 在信贷资产证券化过程中,信托投资公司担任特定目的信托受托机构,应该具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 根据创业板首次公开发
7、行股票注册管理办法(试行),交易所应当公开的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 下列关于上市公司征集股东投票权的说法,正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属,明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为,我国国有资产产权界定应当依据()的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 B19. 【问题】 关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D20
8、. 【问题】 关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 甲上市公司监事李某,2014年5月买了甲公司300万股票,2014年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()A.收益20万元应收归公司所有,应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的,股东有权要求董事会在30日内执行C.股东要求董事会收回收益,董事会在30日内未执行的,股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交
9、易限制适用的对象仅包含公司董事和高管,监事不在限制范围,因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】 AB2. 【问题】 甲公司2012年1月1日专门借款2000万,年利率为5,当日支付1600万元工程款,假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日,又借入一笔一般借款1000万,年利率8。同日,支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是()A.2013年专门借款利息资本化金额为25万元B.2013年专门借款利息资本化金额为20万元C.2013年一般借款利息资本化金额为8万元D.2013年一般借款利息资本化金额为20万元E.2013年一般借款利息资本
10、化金额为16万元【答案】 AC3. 【问题】 根据证券法的规定,公司公开发行新股,应当符合下列条件()A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力,财务状况良好C.最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为D.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件E.最近三年连续盈利,财务状况良好【答案】 ABCD4. 【问题】 2010年5月,甲企业需购置一台环保设备,预计价款为2000万元,因资金不足,按相关规定向有关部门提出补助1200万的申请,2010年6月1日政府批准了甲企业的申请并拨付甲企业1200万元财政拨款(同日到账),2010年7月31日,甲企业购买环保设备并完成
11、安装达到预定可使用状态后入账,实际成本为1800万元,该设备使用寿命5年,采用直线法计提折旧(假设无残值)。假定不考虑其他因素,请问下列说法正确的有()A.2010年6月1日确认递延收益1200万元B.2010年6月1日确认营业外收入1200万元C.2010年8月计提折旧30万元D.2010年8月计提折旧20万元E.2010年8月确认营业外收入30万元F.2010年8月确认营业外收入20万元【答案】 AC5. 【问题】 以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有()A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股
12、股东最近2年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】 C6. 【问题】 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人()A.股份合作制企业B.有境外永久居留权的中国公民C.村委会D.连续亏损的外商投资企业【答案】 ABC7. 【问题】 下列行为符合规定的有()A.投资者发出全面收购要约,以股份作为支付对价,同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司45的股份,投资者拟收购33的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购3的股份D.投资者已持有上市公司30股份,现向持有上市公司20股份的另一股
13、东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的,要约价格不低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】 AB8. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的TN措施中符合法律规定的是()A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD9. 【问题】 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()A.可转换公司债券可以提供
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