毕业论文(设计)开题报告 (110).doc
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1、兰 州 财 经 大 学 长 青 学 院本科生毕业论文(设计)开题报告 论文(设计)题目: 系 别: 专 业 (方 向): 年 级、 班: 学 生 姓 名: 指 导 教 师: 年 月 日2017年11月16日一、论文(设计)选题的依据(选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势等)(一)选题的目的和意义有助于深入理解集团中的内部资本交易现象在企业集团的运营中一般都会发生大量的内部交易, 例如产品购销、资金融通和资产重组等。对企业集团而言, 内部交易可以增强集团的内部化优势通过本文对内部资本市场中财务行为分析, 可以有助于了解内部交易产生的动机、表现形式, 以及对相关各方所带来的影响, 有
2、助于人们更深入地了解企业集团的内部交易现象及其本质。有助于从更广阔的层面上来理解公司治理问题,在我国母公司对上市子公司中的中小股东利益的严重侵害等, 众多的专家学者从公司治理的角度进行了详细的逻辑推导和实证研究, 也得出了很多有意义的研究结果。有助于制定对策来完善我国的集团治理问题本文通过对内部资本市场的分析说明了企业集团中利益冲突的存在和治理的必要性。目前在现实中, 我国企业集团中的治理问题还是很严重的在国有控股企业集团中, 既存在着母公司对子公司过度控制的现象, 又存在着子公司失控的现象在家族和集体控股企业中存在着控股母公司对其他利益主体的侵害行为而在拥有上市公司的集团中, 上市公司和控股
3、母公司之间更是存在着大量的通过关联交易进行的“利益转移”和盈余操纵的现象。通过研究企业集团中内部资本市场中的利益冲突根源和影响因素, 可以揭示集团中利益冲突和经营失败的问题所在, 有助于人们根据现实情况有针对性地制定相应的治理机制, 完善我国的集团治理, 促进企业集团的健康良性发展。(二)选题国内外的研究现状及发展趋势1、选题国内的研究现状及发展趋势2013 年9 月,习近平书记先后提出共建“丝绸之路经济带”和“21 世纪海上丝绸之路”的重大倡议,即“一带一路”的发展战略,为我国企业融入国际市场、提升竞争力提供了机会,但同时我国企业也将面临更大的挑战。王小飞(2010)认为母公司自身是具有法人
4、资格的,也需要承担民事责任,对某一家公司拥有决定性的股权,并且可以依据股权,直接管理控制子公司的生产经营活动。兰双秋(2017)认为母子公司之间的地位是平等的,母公司并不能管控子公司的大小所有事情,为了达到整体利益最大化的目标,母公司应该准确合理处理好与子公司之间的关系。孟庆春等(2010)等认为母子公司关系不同于传统的“母公司控制,子公司服从”,而是强调“子公司应该拥有自身的自主性、母子公司间应该存在互动。马胜(2011)认为在集团企业当中,委托代理关系是源于产权关系,但产权关系并不能解决委托代理之间的所有问题,由于两者的利益目标不相同,所以需要建立一定的管控机制。刘琳和郑建明(2015)是
5、从一个资金管控的视角研究集团母公司的盈利能力对于子公司关联交易的依赖程度,管控机制首先要解决的就是协调股东与企业的利益关系和母子公司利益关系,母公司的集权程度与子公司的积极性之间进行平衡。任伟林(2012)比较了美国、德国和新加坡在集团管控方面的先进做法,提出了构建集团管控的的原则、要素及模式。曹岚,何世文(2014)从管控要素分析管控模式的选择,建立集团管控的控制系统。汪莹,周艳,齐飞(2013)重点研究了煤炭企业的集团管控模式,分析管控模式选择可能遇到的问题,以及不同模式的影响因素及导入的差异。王龙(2016) 研究了C国有路桥集团管控模式,提出了“一业特强,适度相关多元化”战略,对其他业
6、务进行差异化管控。周国祥(2017)指出可以从战略以及发展阶段等角度,对不同管控模式进行动态调整,提高母子管控的效率。王焱(2017)探讨了国有企业管控的重要性以及目前存在的问题,并提出从集团定位、战略以及管理体系等方面提高国有企业的管控水平。何晴,张黎群(2009)认为考略的方向不同,结论也会不同,存在可变性,影响母子管控的因素有很多,从不同的角度研究都能得到结论。管控模式与管控能力是相对应的,方式适合才能提高能力,那么充分了解影响管控的因素可以更好的帮助母公司的管理者进行选择。2、选题国外的研究现状及发展趋势罗纳德科斯在1937年发表的企业的性质一文中指出“市场的运行是有成本的,通过形成一
7、个组织, 并允许某个权威来支配资源, 就能节约某些市场运行成本。”他认为有两种可以相互替代的制度来协调和配置资源, 在企业外部, 由价格运行来指挥生产, 它通过一系列在市场上的交易来进行协调, 在企业内部, 这些市场交易被取消, 由厂商内部具有权威的协调人来替代, 由其来指挥生产和交易。1976年英国学者巴克利仍和卡森在其跨国公司的未来一书中首次提出了内部化理论。巴克利与卡森认为不仅在最终产品市场上存在着不完全竞争, 而且中间产品市场也存在着不完全竞争。这些中间产品不仅包括半成品, 而且还包括知识、信息、技术、管理技能等、资本等因素。如果将中间产品的市场交易纳入到企业内部的生产交易活动中, 就
8、可以避免中间产品市场的不完全, 减少交易成本。1981年, 加拿大学者拉格曼在其跨国公司内幕一书中进一步发展了这一理论。内部化理论是从市场不完全与垄断优势理论发展起来的, 建立在三个基本架设的基础上、企业在市场不完全的情况下从事经营的目的是追求利润的最大化。、当生产要素特别是中间产品市场不完全时, 企业有可能统一管理经营活动, 以内部市场代替外部市场。二、论文(设计)的主要研究内容及预期目标导论在本章中对本论文的研究背景、选题、研究内容和框架以及创新之处等进行了简要说明。回顾与评述,本章的文献回顾分为两部分内部资本市场以及有关大股东的剥夺问题。在内部资本市场部分主要总结了内部化理论、内部资本市
9、场的价值创造和价值破坏两方面的理论研究和实证分析情况。而在有关大股东剥夺问题的部分, 主要涉及到的内容有股权集中或者家族控股所带来的激励或者代理问题、控股大股东进行剥夺行为的主要方法、经济后果以及相应的治理对策等方面。利益冲突的产生财务歧视行为,在本章中首先界定了内部资本市场的概念, 详细阐述了有关内部市场中的内部资本交易的主要表现形式以及内部资本市场的资本配置特点, 结论是内部资本市场一方面有助于加强成员企业之间的资金融通和协作关系, 但同时也带来了复杂的利益冲突问题。利益冲突的后果交易类型的多样性及其影响.首先建立了一个内部资本市场母子公司的交易博弈模型, 通过对模型的推导和分析介绍了成员
10、企业在内部资本交易中的博弈过程以及由此产生的不同均衡结果;接着探讨了这些不同交易类型对内部资本交易各主体的价值影响;最后总结了内部资本市场中存在利益冲突时所带来的社会成本效率损失和公平侵害。利益冲突的协调自我实施协议和法律规制,首先界定了内部资本市场中利益冲突的协调原则在保障各方利益公平的基础追求协作剩余的最大化, 并试图寻找问题的解决最优交易的自我实施和外部法律规制。接着本文详细分析了以上两种解决途径首先是利用团队协作中的自我执行协议的理论框架, 分析了在交易方自发博弈下最优交易状态可能实现的途径, 其次则通过理论阐述分析了外部法律规制对内部资本交易运作状态的影响和作用。内部资本交易的实证分
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