《现金业务》PPT课件.ppt
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1、第第六六章章 现金业务现金业务 的核算的核算了解现金出纳业务的任务和工作原则;熟练现金收付的核算手续;熟悉金库管理的一般常识和手续。学习目标学习目标第一节第一节 概述概述一、现金与银行一、现金与银行 现现金金是是指指现现实实购购买买力力或或清清偿偿力力的的现现行行通通货货,即即货货币币。货货币币产产生生以以后后,银银行行也也就就产产生生了了,最最初初的的银银行行业业实实际际上上就就是是货货币币收收付付、保保管管、兑兑换换的的经经营营站站。所所以以就就有有没没有有货货币币(现现金金)的的收收入入和和付付出出,没没有有现金出纳,就没有银行之说。现金出纳,就没有银行之说。出纳,就是支出和纳入的意思。
2、商业银行出出纳,就是支出和纳入的意思。商业银行出纳工作就是办理本行的现金结算、备用金领取与纳工作就是办理本行的现金结算、备用金领取与缴存、现金保管与运送、代理金银收兑保管与交缴存、现金保管与运送、代理金银收兑保管与交售、外币兑换与保管等项工作的总称。售、外币兑换与保管等项工作的总称。央行发行库发行基金商业银行业务库市场现金库现金投放现金回笼货币流通领域发行回笼发回 净发行发回 净投放投回 净回笼界限二、银行现金的任务1、按照国家金融法令和有关制度,办理现金收付、清点、调运以及损伤票币的兑换2、根据货币流通的需要,调剂市场各种票币的比例,做好现金回笼和供应工作3、按规定保管现金、外币、金银和有价
3、证券以及其他贵重物品。4、按照国家规定,加强现金管理,代办金银代购、配售业务,开展金银回收和节约代用工作5、宣传爱护人民币,组织反假钞,反破坏人民币工作6、加强柜面监督,维护财经法纪。三、现金工作的原则1、钱账分管、双人经办(双人管库、双人守库、双人押送)2、先收款后记账,先记账后付款3、收付分开复核制度4、交接手续和查库原则5、严格现金发行及回笼四、现金出纳柜员制由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组织形式。必须达到国家或本系统会计达标升级标准,现金收付业务必须全部使用微机处理,配有对柜员办理业务全过程的录象监控。五、五、现金业务操作要求现金业务操作要求 现金业务必须通过核心业务系统进行
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