第六讲 银行绩效管理.ppt
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1、第六讲 银行绩效管理银行绩效评估的方法银行绩效评估的方法 银行绩效评估中的风险因素修正银行绩效评估中的风险因素修正 银行绩效评估的方法银行绩效评估的方法财务比率方法财务比率方法 CAMEL评估评估 净值收益率模型净值收益率模型杜邦分析法杜邦分析法 经济增加值经济增加值EVA模型模型 财务比率方法财务比率方法盈利性指标 流动性指标 风险指标 清偿力指标 盈利性指标资产收益率(Return on AseetsROA)银行净利息差额率(Net Interest Margin,NIM)非利息收入率(Non-interest Income Ratio,NIIR)银行利润率(Profit Ratio)权益
2、报酬率(Return on EquityROE)流动性指标现金资产比例(现金资产/资产总值或总存款)国库券持有比例(国库券/资产总值)持有证券比例(证券资产/资产总值)总贷款/总存款比例 易变负债比例(易变负债/负债总值)短期资产/易变负债 预期现金流量比 风险指标利率风险:利率风险缺口、利率敏感比例信用风险:贷款总损失/贷款余额、贷款净损失/贷款余额、低质量贷款/贷款总量、贷款损失准备/贷款损失净值、贷款损失保障倍数 清偿力指标净值资产总额 净值风险资产 资产增长率和核心资本增长率 现金股利利润 CAMEL评估评估 美国三大联邦级银行监管部门都使用同一个标准评估体系对银行的经营状况进行全面、
3、综合的评估,形成了一套规范化、指标化及操作化的综合经营等级评定制度。这一制度正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”,简称“CAMEL评级体系”(CAMEL Rating System)。美国银行评级制度之所以被通称为“骆驼评级体系”,是因为该评级制度主要从五个方面考察、评估银行的经营状况,即资本充足率(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、收益状况(Earnings)和流动性(Liquidity)。这五个部分的英文词的第一个字母分别是C、A、M、E、L,即CAMEL,骆驼 净值收益率模型净值收益率模型杜邦分析法
4、杜邦分析法两因素的杜邦财务分析 三因素杜邦分析方法四因素杜邦分析方法 两因素的杜邦财务分析ROE=ROAEM,其中ROE为净值收益率或股本收益率,ROA 为资产收益率(税后净利润/总资产),EM称为股本乘数(总资产/净值)。三因素杜邦分析方法股本收益率=银行利润率(PM)资产利用率(AU)股本乘数(EM)其中,银行利润率(PM)为税后净利润/总收入,资产利用率(AU)为总收入/总资产,股本乘数EM为总资产/净值。四因素杜邦分析方法股本收益率=资产利用率股本乘数 经济增加值经济增加值EVA模型模型经济增加值(Economic Value Added,EVA)是一种新的绩效评定方法,它的提出为评价
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