公司财务制及报销流程专题培训.pptx
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1、 前 言 在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部单据不规范、报销内容不明确等情况,给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。及相关部门工作带来不必要困扰。第1页/共39页 费用报销原则费用报销原则1 借款及报销审批流程借款及报销审批流程2 流程举例说明流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范发票相关知识及票据规范4目目 录录 第2页/共39页3依预算和计划依预算和计划原则原则归口管理负责归口管理负责原则原则手续完
2、整原则手续完整原则即时清结原则即时清结原则M1M1M2M2M4M4M3M3费用报销四大原则第3页/共39页4让我们来看看这几个原则分别是什么意思公司所有经济活动都纳入计划、预算进行统筹;按规定的审批程序执行,否则财务部有权予以拒绝。项目的费用、成本,必须先立项,审核人、批准人要按项目业绩进行费用管理。凡借用公款者,前帐不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。依预算和依预算和计划原则计划原则归口管理归口管理负责原则负责原则即时清结即时清结原则原则手续完整手续完整原则原则第4页/共39页5 借款及报销审批流程介绍借款及报销审批流程介绍2
3、费用报销原则费用报销原则1 流程举例说明流程举例说明 3 发票相关知识及票据规范发票相关知识及票据规范4第5页/共39页6借款流程财务付款借款人按规定填写借款人按规定填写借支单借支单,注明借,注明借款事由、借款金额款事由、借款金额(大小写须完全一致,(大小写须完全一致,不得涂改)、注明不得涂改)、注明借款形式(支票或借款形式(支票或现金)现金)审批流程借款人借款 审批流程:部门总审批流程:部门总监或分管副总审核监或分管副总审核签字签字分管副总签分管副总签字字财务部复核财务部复核总经理或董事长审总经理或董事长审批。批。财务付款:借款凭财务付款:借款凭审批后的借支单到审批后的借支单到财务部出纳处办
4、理财务部出纳处办理领款手续。领款手续。第6页/共39页7审批流程主要是这样的:根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效,是否有预算和计划。审核真实性、合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付用什么方式支付等。正确填写,并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。审批人(总经理或董事长)审批人(总经理或董事长)财务部门财务部门部门总监及分管副总部门总监及分管副总经办人经办人第7页/共39页8 审批流程介绍审批流程介绍2 发票相关知识及票据规范发票相关知识及票据规范4目目 录录 流程举例说明流程举例说明 3 费用
5、报销原则费用报销原则1第8页/共39页9p因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门总监或分管副总、公司总经理审批签字。p出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门总监或分管副总批准,公司总经理审批,财务总监核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。p凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门总监或分管副总、公司总经理签署意见后方可报销。p出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。p出差
6、人员应在回公司后及时办理报销事宜,根据差旅费标准填写“费用报销单”,后附“出差申请单”,执行费用报销流程。差旅费报销流程第9页/共39页10p差旅费报销标准适用于:离开工作地(本市)以外的地区出差,但不包括公司统一承担费用的集体外出培训、来本部开会或外出开会,这一类出差只报销必需的交通费。p享有交通补贴(或车辆补贴)的人员,不再报销出差的市内交通费用;出差期间,在出差地市内乘坐出租车的,出差人需在报销的每张出租车票背面注明乘车日期(机打发票可以不注明)、起始地、终到地,并逐一签名。p关于住宿费,若由客户因业务需要,统一安排住宿(但费用由公司自行承担),费用超住宿标准的,需书面说明,并经分管副总
7、签字认可,方可报销;费用超标准发生的部分,按公司40%和员工60%的比例承担,对于按标准节省下来的费用,按公司和员工各50%的比例承担。p出差过程中发生的业务招待费,按业务招待费的相关规定单独填单报销。p出差期间因公招待客人、其招待费已报销的,应扣除招待当天对应的伙食补贴。p非公司职员出差(如随行客户等),若产生差旅费用,无论乘坐何种交通方式,都必须由公司申请部门在OA系统中提交申请,分管副总经理批复同意方可同行;且相关差旅费用由申请部门承担。差旅费报销流程(续)第10页/共39页11差旅费报销标准费用及标准费用及标准副总以上副总以上总监级总监级经理级经理级普通员工普通员工备注备注住宿费住宿费
8、一类地区(元一类地区(元/天)天)500500400400300300250250二类地区(元二类地区(元/天)天)400400300300250250200200三类地区(元三类地区(元/天)天)300300250250200200150150交通费交通费飞机飞机经济舱经济舱事前报批事前报批火车火车非动车非动车硬卧硬卧硬座硬座火车火车动车动车/高铁高铁二等二等轮船轮船二等二等三等三等汽车汽车凭票报销凭票报销市内交通(元市内交通(元/天)天)4040404040404040其他其他凭票报销凭票报销第11页/共39页12公共费用报销流程办公用品及办公设备由人力资源部统筹管理、办理申购、报销手续,
9、人力资源部应做好相关统计工作,做好备查。人力资源部负责办理房租、物业费相关报销,并应建立起有效的物业管理办法,租赁物业时应充分评估。各物业如有异动应及时清理相关费用,追讨相关押金等。涉及项目的房租物业费,必须先通过立项。相关费用计入项目成本。人力资源部负责办理招聘费、猎头公司劳务费需由人力资源部办理,签订相关协议。招聘费、培训费、挂靠费,由人力资源部统筹管理,进行预算控制;各部门如有需求,可向人力资源部申请。1、工资、工资性补贴、社保、业绩奖励,由人力资源部根据公司薪酬方案每月制表核算,福利费由人力资源部根据公司福利制度统筹安排,按月报销,并编制相关统计表备查。财务部审核,经总经理批准后发放;
10、第12页/共39页13福利性费用报销流程交通补贴标准:级别级别交通补贴上限交通补贴上限备注备注经理级经理级000000元元/月月本标准只适用于营销人员本标准只适用于营销人员员工级员工级0 00000元元/月月本标准只适用于营销人员本标准只适用于营销人员级别级别车辆费补贴上限车辆费补贴上限备注备注副总级副总级00000000元元/月月除特殊安排,不得再调用公司车除特殊安排,不得再调用公司车总监级总监级00000000元元/月月除特殊安排,不得再调用公司车除特殊安排,不得再调用公司车通讯费补贴标准:级别级别话费标准话费标准备注备注总监级以上总监级以上000000元元/月月经理级经理级000000元
11、元/月月销售经理销售经理/项目经理项目经理销售员销售员000000元元/月月其他其他000000元元/月月临时需要时申请,人力资源部核准,可凭定额临时需要时申请,人力资源部核准,可凭定额发票报销发票报销第13页/共39页14业务招待费报销流程业务招待费应本着节俭原则,实行预算控制,超预算的,需填报业务招待费申请单,逐单申请,报分管副总经理审批。业务招待费实行“谁负责、谁申请、谁报销”的原则。单次2,000元以内的,由部门总监控制使用;单次招待费预计超过2,000元(含餐饮、娱乐、礼品等),需提前书面申请。经办人报销时,业务招待费必须单独填单报销。除需提供合格发票外,还需提供银行卡刷卡水单、要填
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