国际结算(第二版)全套电子课件完整版ppt整本书电子教案最全教学教程整套课件.ppt
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1、国际结算(第二版)第一章第一章国际结算概述国际结算概述国际结算概念、其业务基础、所遵循的法律依据和惯例;特别是国际结算方式的具体内容重点与难点重点与难点第一章知识点一、国际结算概念和国际结算业务基础(一)两个不同国家的当事人,通过银行办理彼此间债权债务关系所引起的货币收付业务称为国际结算。(二)银行海外分支机构或者代理机构的设置及建立,可以看作是银行经办国际结算业务的基础。银行彼此之间建立代理关系,一般应包括以下内容:(1)密押与印鉴(2)费率表(3)账户的设置第一章知识点二、货物单据化、履约证书化为银行办理国际结算业务创造了一个良好的条件。银行只需凭审核相符的单据付款给卖方,再凭单据向买方索
2、取货款归垫。第一章知识点三、国际结算方式的内容和类别(一)国际结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。(二)国际结算方式大体上可以分为汇款、托收和信用证三大类第一章知识点(三)国际结算方式的付款时间;银行依据的装运时间及其付款时间(四)国际结算使用货币的选择第一章知识点四、国际结算业务依据的法律和惯例(一)英国的票据法(二)日内瓦统一票据法(三)国际商会的跟单信用证统一惯例(四)国际商会的托收统一规则(五)国际商会见索即付保函统一规则(六)国际商会的国际备用证惯例第二章国际结算中的票据票据特性和作用;汇票的八大必要项目、各当事人及其票据行为;汇票的分类;本票和支票重点与难
3、点重点与难点第二章第二章第一节知识点第一节知识点第一节第一节票据概述票据概述银行办理国际结算业务通常需要借助于各种各样的支付凭据,支付凭据在实际业务通常被划分为金融单据和商业单据两部分。金融单据主要是指流通票据,在此主要指汇票、本票、支票,通常称为票据。商业单据主要包括商业发票、运输单据、保险单据以及其他一些单据,通常称为单据,第九章里会有详细讲述。第二章第一节知识点一、票据特性(一)流通转让性(Negotiability)票据上的债权可以通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。它区别于权利过户转让(Assignment)如股票、债券的转让等;也不同于物权凭证的交付转让(Transfer),
4、如海运提单等第二章第一节知识点(二)无因性票据是一种不要过问原因的证券,即不过问产生票据权利义务关系的原因。这种无因性使票据得以流通。(三)要式性票据形式上需要记载的项目必须齐全,符合票据法规定。它的权利义务全凭票据上的文义来确定。票据要式不要因。第二章第一节知识点(四)提示性票据债权人请求债务人履行付款义务时,必须向付款人提示票据。(五)返还性票据持票人收到支付的票款时,应将已收款的票据交还给付款人。一经付款,票据就不能再流通。第二章第一节知识点二、票据的作用(一)结算作用(二)资金融通(三)流通作用第二章第二章第二节知识点第二节知识点第二节第二节汇票汇票一、汇票定义及最基本的三个当事人1.
5、出票人(Drawer):就是签发汇票的人。2.受票人(Drawee):就是汇票中指定履行付款义务的人,因此又称为付款人。3.受款人或收款人(Payee):就是收取汇票金额的人。第二章第二节知识点二、汇票的必要项目记住下面附式二的汇票例子,就可以记住汇票的八大项目。第二章第二节知识点153ExchangeforGBP5000.00Beijing,5thApr.20044275At90daysaftersightpaytoCCO.ororderthesumoffivethousandpounds6ToBankofEurope,London8ForACompany,Beijingsignature第
6、二章第二节知识点汇票的八大项目:1.写明其为“汇票”字样;2.无条件支付命令;3.出票地点和日期;4.付款时间;5.汇票金额;6.付款人名称和付款地点;7.收款人名称;8.出票人名称和签字。第二章第二节知识点1、汇票上写明“汇票”有Billofexchange或者Draft字样。2、无条件支付命令(Unconditionalordertopay)这种无条件支付命令体现在汇票里,就是必须用英语的祈使句,开出汇票。第二章第二节知识点3、出票日期和地点(Dateandplaceofissue)出票日期可以用来判断出票人出票时的行为能力;并且可以计算出远期汇票的付款到期日。出票日期有两种写法,即欧洲形
7、式(DD/MM/YY)和美国形式(MM/DD/YY)。由于各国的票据法存在着差异,根据国际惯例,判断一张汇票是否有效要以出票地法律为准来判断。也就是说各国采用“行为地法律原则”。第二章第二节知识点出票地点应该与出票人的地址相同。出票日期可起三个作用:(1)日内瓦统一法规定,见票后若干天或即期汇票,必须在出票后一年内去提示。(2)决定到期日.当付款时间规定出票后若干天付款的,就从出票日算起。(3)决定出票人的行为能力.如出票时出票人已宣布破产或清理、丧失行为能力,则汇票不能成立。第二章第二节知识点4、付款时间(Timeofpayment,Tenor)根据付款时间的不同可分为即期汇票和远期汇票。即
8、期汇票(atsight/ondemand)是见票即付,无须承兑。第二章第二节知识点以下三种为远期汇票:(1)见票远期atafixedperiodaftersight(2)出票出期atafixedperiodafterdate(3)固定定日atafixeddate英国票据法实务中存在少量“某必定发生事件后定日”。第二章第二节知识点在实务中,远期汇票的到期日通常按照下面的原则计算:(1)算尾不算头。(2)汇票中的月通常是指日历月;如果到期的对应月份没有相应的日期,则以该月最后一日为到期日。(3)如果付款到期日为节假日,则汇票的到期日应顺延至节假日后的第一个营业日。第二章第二节知识点5、一定金额(C
9、ertaininmoney)(1)以金钱表示。票据上的权利必须以金钱表示,否则无效。(2)金钱必须明确。任何人根据票据文义计算的结果都一样。(3)习惯上一般都有大小写,当不一致时,以大写为准。第二章第二节知识点6、付款人名称和地址(Draweeandplaceofpayment)付款人是受票人,是接受命令的人。一经签字即为付款人。付款地点有一个非常重要的作用,即“行为地原则”,承兑、付款、到期日算法都用付款地法律。如没有注明付款地,汇票也成立,此时以付款人后面的地点为付款地。第二章第二节知识点7、收款人名称(Payee)汇票上的收款人通常称为“抬头”,“抬头”有许多种类,不同抬头决定着汇票是否
10、可以转让或以什么方式转让。通常分为三种:(1)Restrictiveorder限制性抬头(2)Demonstrativeorder指示性抬头(3)Payabletobearer来人抬头来人抬头不用背书,仅凭交付转让。日内瓦统一法不允许来人作为收款人。第二章第二节知识点8、出票人签名和签字(Signatureofthedrawer)这是汇票中最重要的一项,不签字不负责,一经签字即承担自己的债务。第二章第二节知识点三、汇票的其他项目四、汇票的当事人除三个基本当事人外,还有如下当事人:1、背书人(Indorser)2、被背书人(Indorsee)3、参加承兑人(AcceptorforHonour)4
11、、保证人(Guarantor)5、持票人(Holder)6、付过对价持票人(HolderforValue)7、正当持票人(HolderinDueCourse)第二章第二节知识点五、票据行为1、出票(Issue)。包括两个动作Draw,Deliver.是主票据行为。2、背书(Indorse)。持票人要把票据权利转让给他人,必须在票据背面签字并经交付,则票据权利即转移至被背书人。只有持票人即收款人或被背书人才有权背书。第二章第二节知识点背书的种类:(1)记名背书(specialendorsement),作记名背书时,先作被背书人记载,再签字。如:PaytotheorderofHenryBrown.
12、WillionWhite(签字)第二章第二节知识点(2)空白背书(EndorsementinBlank)又称为不记名背书。不记载被背书人,只签字。当作成空白背书后,交付给一个不记名的受让人时,他即可只凭交付而转让,(与来人汇票相同)。也可再变成记名背书。第二章第二节知识点(3)限制背书(Restrictiveendorsement)经过限制性背书,汇票背面被指定的受让人就不能再将此汇票转让给他人,只能自己去实现票据权利。第二章第二节知识点(4)带有条件背书(ConditionalEndorsement)指背书人在汇票背面签字而将其票据转让给汇票背面的被背书人时,是有条件的。第二章第二节知识点(
13、5)托收背书(EndorsementforCollection)它是要求被背书人按照委托他代收票款的指示,处理汇票。被背书人虽然持有汇票,但没有获得汇票的所有权,他是为了代收目的而在汇票上背书,并不意味着汇票所有权的转让。第二章第二节知识点3、提示(Presentation)要在规定时效内、规定地点提示。分为两种:(1)远期汇票向付款人提示要求承兑。(2)即期汇票或已承兑汇票向付款人或承兑人提示要求付款。第二章第二节知识点4、承兑(Acceptance)付款人一旦签字承兑就成为主债务人,不能以出票人签名伪作或背书人无行为能力等理由来否认汇票效力。假如到期日承兑人拒付,出票人可直接对其起诉。承兑
14、的种类:(1)普通承兑(GeneralAcceptance)(2)限制承兑(QualifiedAcceptance)第二章第二节知识点5、付款(Payment)付款人完成正当付款后,才可以解除责任。所谓正当付款是指:(1)要被付款人或承兑人支付。(2)要在到期日那天或以后付款。(3)要付款给持票人,意指汇票如被转让,前手背书必须连续真实。(4)善意付款。第二章第二节知识点6、拒付(Dishonor)及拒付通知(NoticeofDishonor)拒付是持票人提示要求承兑时遭拒绝;或提示要求付款时遭拒绝。发出拒付通知可以有两种方法接到退票通知的每个背书人都有向其前手进行追索的权利。第二章第二节知识
15、点7、拒绝证书(Protest)证明持票人已按规定行使票据权利但未获结果,由此持票人得以行使追索权。拒绝证书的作成拒绝证书的内容:(1)拒绝者及被拒绝者名称;(2)请求无获之事实(即拒付原因);(3)做成拒绝证书的日期和地点。第二章第二节知识点8、追索权(Rightofrecourse)指汇票遭到拒付,持票人向前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额和费用的权利。行使追索权的三个条件:(1)必须在法定期限内提示汇票;(2)必须在法定期限内将退票事实通知前手直到出票人;(3)必须在法定期限内做成拒绝证书。第二章第二节知识点六、汇票的分类1、根据出票人的不同,汇票可以分为商业汇票和银行汇票。2、根据
16、付款时间的不同,汇票可以分为即期汇票和远期汇票。3、根据远期汇票承兑人的不同,汇票可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。第二章第二章第三节知识点第三节知识点第三节第三节本票和支票本票和支票一、本票一、本票(PromissoryNote)本票的基本关系人是出票人和收款人。它是汇票的一种特殊形式,因此,汇票必要项目的内容同样适用于本票,只不过由于本票的出票人和付款人是同一个人,所以本票中没有付款人及地址这一项目。第二章第三节知识点二、支票二、支票(Check)支票是以银行为付款人的即期汇票,是汇票的一个特例。由出票人签字,要求受票的银行即期支付一定金额给持票人。支票的划线第二章第三节知识点三、本票、
17、支票与汇票的不同1、本票和汇票的不同点2、支票和汇票的不同点第三章国际银行清算清算与清算中心;SWIFT的基本内容;世界主要货币的清算系统重点与难点重点与难点第三章第三章第一节知识点第一节知识点第一节第一节国际银行清算与清算系统国际银行清算与清算系统1、清算与结算清算是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。结算主要是债权人和债务人通过银行清偿债权债务关系。第三章第一节知识点所以两者间的关系是:结算是清算的前提,清算是结算的继续和完成。第三章第一节知识点2、清算所与清算银行银行之间的清算是通过票据清算所自动清算完成的。票据清算所(Clearing
18、House)或清算网络是由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。参加票据清算所的银行叫清算银行。第三章第一节知识点3、主要清算中心为了清算和结算方便,从事国际业务的银行一般都要在主要货币的清算中心设立联行,并在当地银行开立当地货币账户,以加入该货币清算网络。美元的清算中心在纽约;英镑的清算中心在伦敦;欧元的清算中心在法兰克福等地;日元的清算中心在东京。第三章第一节知识点4、美元是最主要的结算货币很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户。第三章第一节知识点美元账户可分为三类:(1)一级账户。指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行(FederalReserve)开立的美元账户。(2)二级账
19、户。指外国银行在美籍银行开立的美元账户。(3)三级账户。是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。第三章第三章第二节知识点第二节知识点第二节第二节SWIFT的基本内容的基本内容1、环球同业银行金融电讯协会(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication,SWIFT)是一个国际银行同业间非营利性的合作组织。其特点:安全可靠;快速且费用低;自动加核密押。第三章第二节知识点2、SWIFT银行识别代码(BankIdentifierCode,BIC)是电脑可以自动判读的八位或者十一位英文字母或是阿拉伯数字组成。BIC可以拆分为银行代码、国家
20、代码、地区代码和分行代码四部分。第三章第三章第三节知识点第三节知识点第三节第三节世界主要货币的清算系统世界主要货币的清算系统一、主要清算代码和银行识别代码1SWIFTBankIdentifierCode(BIC)/SWIFTAddress第三章第三节知识点2FedABA它是在美国联邦交换系统中识别清算成员的9位数字编码。3.CHIPS(ClearingHouseInter-bankPaymentSystem,CHIPS)成员的识别码第三章第三节知识点二、美元清算系统美元的转移和支付可有五种方式进行,它们是:CHIPS(纽约银行间的清算系统)、FEDWIRE(美国联邦储备银行的清算系统)、Boo
21、kTransfer(内部转账)、Check(支票)和ACH(自动清算所)。每种支付体系都有各自的规则和级别。第三章第三节知识点三、三、欧元清算系统1、欧元清算主要使用的清算系统自欧元启用后,欧盟成立了新的跨境收付系统,它连接了15个欧盟成员国(12个欧元国和丹麦、英国及瑞典)。分为五种清算系统第三章第三节知识点2、英镑通过CHAPS电支付清算英国的11家清算银行加上英格兰银行共12家交换银行集中进行票据交换。非交换银行必须在交换银行开立账户,以便划拨差额,而交换银行之间交换的最后差额则通过她们在英格兰银行的账户划拨。第四章第四章汇款方式汇款方式汇款的流程及其在贸易中的应用;汇款的调拨重点与难点
22、重点与难点第四章第四章知识点知识点一、汇款方式的概述汇款是银行应汇款人(债务人)的要求,以一定的方式将一定金额通过其国外联行或代理行作为付款银行,付款给收款人(债权人)的一种结算方式。它不仅运用于贸易和非贸易结算,凡是属于外汇资金的调拨都可采用这种方式,所以它是外汇银行的一项主要业务。第四章知识点二、汇款方式的四个基本当事人:1汇款人(Remitter)2收款人(PayeeorBeneficiary)3汇出行(RemittingBank)4汇入行(PayingBank)第四章知识点三、汇款方式的种类及各自特点1.电汇的流程及其特点2.信汇的流程及其特点3.汇票的流程及其特点第四章知识点四、汇款
23、头寸的调拨汇出行办理汇款业务时应及时将汇款金额拨交给汇入行。汇入行要掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则。每笔汇款中,必须注明拨头寸指示。第四章知识点拨头寸又须结合汇出行与汇入行的开设账户情况,一般有以下四种:1.汇入行在汇出行开立了账户2.汇出行在汇入行开立了往来账户第四章知识点3.汇出行和汇入行双方在同一代理行开立往来账户4.汇出行和汇入行双方在不同的银行开立往来账户,为了偿付,汇出行可在汇款时主动通知其它代理行,将款项拨付给汇入行在其它代理行的账户第四章知识点五、汇款方式的实际运用国际贸易中的汇款方式可以分为预付货款(PaymentinAdvance),和货到付款(PaymentAfterA
24、rrivaloftheGoods)两种方式。货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。第五章第五章托收方式托收方式托收业务的流程、特点;尤其是跟单托收重点与难点重点与难点第五章第五章第一节知识点第一节知识点第一节第一节托收的概述托收的概述一、托收定义是出口商为了向进口商收取款项,出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种结算方式。当事人主要有:1委托人(Principal)2托收行(RemittingBank)3代收行(CollectingBank)4付款人(Drawee)第五章第一节知识点二、托收业务流程光票托收与跟单托收的程序大体相同,故以跟单托收为例,来说明托收的业务程序:1出口商按合同
25、规定按期发货装船。2轮船公司签发提单。第五章第一节知识点3出口商签发跟单汇票并填写托收申请书,委托托收行代为收款。4托收行交给出口商回执。5托收行根据托收申请书填制托收指示(或者是托收委托书),随附跟单汇票邮寄代收行。第五章第一节知识点6代收行按照托收指示,向付款人(进口商)提示跟单汇票。7付款人按规定的交单条件,进行付款赎单或承兑取单并在到期日付款。8进口商到船公司出示提单。9进口商取货。第五章第一节知识点10代收行将收妥的货款贷记托收行账户,并向托收行发出收妥贷记通知。11托收行收到收妥通知书后,把收妥的票款入到出口商账户。至此跟单托收业务完成。第五章第一节知识点三、托收当事人之间的关系1
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