财务管理制度及报销流程.pdf
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1、财务管理制度及报销流程财务管理制度及报销流程第一部分第一部分 总则总则第一条为规范公司的日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高公司的经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,特制定本制度。第二条凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分财务部职责第二部分财务部职责1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性.2、
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理.8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作.9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理
3、,确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质.13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务.第三部分第三部分报销支出管理方案报销支出管理方案1、公司员工因工作需要而产生的费用支出,在确认无误后,公司应实报实销。2、员工因工作需要而产生的费用支出时,应取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明,并至少由一名证明人签字证明。3、填写报销单注意:根据票据分类填写,金额大小写必须完全一致(不得涂改)。准确填写报销时间、报销事由、金额、单据张数等,并在发票右下角空白处签字,同时在报销单中报销栏签字。4、报销人整理报销单据
4、、填写报销单主管审核签字财务部门复核经理审批到出纳处报销5、经理签字后,出纳人员复核金额,确认无误后,将报销金额转入员工账号,出纳人员保留转账凭证作为付款依据.第四部分财务内部管理方案第四部分财务内部管理方案第一条第一条:现金及银行账户管理方案现金及银行账户管理方案1、出纳人员应妥善保管库存现金及银行卡,需要取现时,应通知会计人员,并告知理由,不得私自取现.2、当出纳人员根据流程需要支付报销款项时,付款后,应在报销单上签字,并盖付讫章。3、出纳人员应做好现金日记账及银行存款日记账.4、严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金核对,发现不符要及时查明原因
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