内部审计工作亮点七篇.pdf
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《内部审计工作亮点七篇.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内部审计工作亮点七篇.pdf(31页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、内部审计工作亮点七篇【篇 1】内部审计工作亮点 回顾 xx 的工作,对照公司的各项制度,能尽心尽力做好各项工作,较好地履行了自我的职责。现将主要情景小结如下:一、概况 我是在 xx 年 xx 月份进入 xx 公司从事公司内务审计工作,之前在事务所从事外部审计工作。自 xx 公司内审部成立以来,截止目前共开展了 xx 个项目的审计工作,分别是:6 项业务部门审计、2 项职能部门审计及 1 项专项审计。除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目,我参与了其余 7 个项目的全程审计。二、具体工作 1、开展内贸业务部审计 2 项,分别对 xx 及 xx 部门开展审计。在对“xx”进行审计时,由于 xx
2、 是作为独立法人存在且业务主要是面向市场上的散户,故我们进行了较为全面的了解和检查。对于该项目,我们重点审计了合同管理、往来款、存货、费用及资金支付审批等方面。审计后提出相关提议 10 余条。在对“xx 部门”进行审计时,我们重点关注了应收款、预付款情景;焦炭业务采购环节直接按水分差量补水情景;融资业务及创元代理业务的投资回报率等。审计中我们对 xx 部门焦炭业务因补水方式差异进行了测试,发现因补水计算方法的问题影响 xx 部门 xx 年度利润 xx 余万,并从公司管理的角度提出了相关提议。2、开展外贸业务部审计 4 项,分别是对进出口 xx 部、进出口xx 部、进出口 xx 部及进出口 xx
3、 部的审计。我参与了进出口 xx 部及进出口 xx 部的审计。在审计进出口部门时,发现由于进出口业务是以“货权转移书”作为客户提货的依据,而非以物流软件中打印出的“货物提单”作为客户提货依据,故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视,导致物流软件数据和财务数据普遍存在较大差异。在出具的审计报告中,我们已提议相关的业务部、物流单证部和会计部协商提出相应的改善措施。3、开展对公司职能部门的审计 2 项,分别是对办公室及 xx 部的审计。经过对办公室的审计,我们发现办公司目前阶段存在的主要问题是对公司资产(异常是下属子公司资产)的管理上存在缺陷。审计后,结合我们内审部门提出的提议,办公室出台
4、了“关于加强对各分子公司资产管理的通知”。4、参与制定“内审部岗位职责及工作流程”。鉴于内审部是公司xx 年度新成立的部门,故原先的 SoP 流程中并未涉及内务审计岗位。为了完善内审机构,指导今后内审工作的开展及明确内审部门工作职责,在 xx 年 xx 月末 xx 月初,我们初步拟定了“内审部岗位职责及工作流程”。5、参与制定“xx 年度审计工作计划”,并参与公司开展的“内审部 xx 年工作计划讨论会”。经过参与该计划的制定与讨论,让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及期望,同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是“事后监督”。该计划的最终确定,为明年的审计工作指明了方向,也使我进一步明确了
5、明年的审计任务及审计方向。经过上述工作的开展,使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了公司的业务模式及操作流程。同时,经过上述审计项目的告一段落,我发现有些问题是 xx 公司现阶段各业务部门普遍存在的问题。如:1、公司各业务部财务专管员每个月都会写财务分析报告,分析报告中对往来款同时反映财务数据和业务数据,并对两者差异进行分析。但我们发现,各部门普遍存在分析报告中的财务数据和业务数据均来自于财务专管员,业务数据并非是由业务人员供给,而是由专管员根据财务数据结合了解到的实际货物出入库情景及发票情景倒轧。上述操作导致财务分析报告中往来款业务数据与财务数据的差异分析流于形式,完全削弱了不相容职务(业务员和财
6、务专管员)对同一数据相互监督的功能。2、货物的出入库情景未能及时地录入物流软件系统,导致部分物流软件中显示有库存的货物实际上已销售完毕;甚至出现个别物流软件中显示的货物其实早已出售的情景仅有当事的业务员清楚。试想,若以后公司各部门之间能够交叉销售货物的话,很容易出现将已经没有实物而物流软件上仍然挂账的货物售出,这样对公司的信誉会有怎样的影响?三、工作体会 1、内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。结合公司实际情景,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发
7、展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导供给可靠的决策依据。2、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时,注重同分管领导及上级领导的交流,不定期汇报工作情景,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注,对审计的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施供给了有力保证。总之,经过 xx 年的工作磨练,我对 xx 公司已经有了必须层面的了解,为以后顺利开展工作奠定了坚实的
8、基础。可是,随着审计部门的逐渐完善,以后的工作将面临许多新的问题:被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针对性,审计方法需进一步改善,审计力度需进一步加强等。应对种种挑战,在以后的工作中,我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作中,努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足,联系 xx 公司的实际情景,并结合公司总经理在内审部门 20 xx 年年度工作计划讨论会上提出的内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对“执行力”的检查上的要求,努力使工作再上新台阶!【篇 2】内部审计工作亮点 20XX
9、年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的内部审计管理制度。根据集团公司 20 xx 年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就 20 xx 年度审计工作总结如下:一、完成主要工作 20XX 年共完成审计项目 97 项,其中年度财务收支及年度预算执行情景审计 12 项,专项经营考核审计 1 项,任期经济职责审计 2 项,投资企业财务收支与资产负债审计 3 项,基建工程项目预算审计 38项,基建工程项目结算审计 41 项,为完善集团经营管
10、理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的.过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关提议,指导整改。20 xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计 12 项,发现问题 41 项,提出提议 36 项。1011 月份审计部对年度审计发现问题的整改情景与逾期应收账款催收进行审计回访,异常是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。经过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储
11、备了动力。2、开展专项经营考核审计 20XX 年 7 月,公司为扭转 XX 汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情景,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认 XX 汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、进取的经营成果。3、完善投资企业审计,供给投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对 20 xx 年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。异常是太壹公司经
12、营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策供给依据。4、加强离任审计,供给人事管理参考 20XX 年,宝 XX 原总经理、新 X 湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核供给参考。5、完善基建工程审计 20XX 年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20 xx 年完成基建工程项目预算审计 38 项,预算金额 843.44 万元,核减
13、金额 286.84万元;基建工程项目结算审计 40 项,结算报审金额 1,392.40 万元,核减金额 384.39 万元。根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。20 xx 年引进外部力量进行工程造价审核 1 项,结算报审金额 228.13 万元,核减金额119.93 万元。为集团降低了工程造价,节省很多的资金。二、主要工作体会 1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键 20XX 年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,
14、给审计工作进展带来必须便利,推动年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控,提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面,随着企业 ERP 系统上线运行,ERP 系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员进取学习 ERP 流程操作、深化 ERP 审计
15、系统应用,着手开展 ERP 环境下的项目审计工作。3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实 20XX 年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情景进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关提议,指导整改。三、存在问题与今后打算 1、存在问题 由于目前审计部仅有财务审计 2 人,工程审计 1 人,疲于应付近 30 家孙子公司财务收支与年度预算审计等及很多基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去,对集团管理精细化
16、的贡献力量有限。集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。2、今后打算 坚持学习,提高专业知识与专业应用本事。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业本事有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中进取探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业本事,为集团审计工作发展积攒力量。20XX 年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审
17、监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。协助相关部门厘清基建管理流程,完善预、结算审核流程,保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。【篇 3】内部审计工作亮点 20 xx 年 6 月 30 日,我带着毕业证、学位证和报道证等走进了我梦想起飞的地方天业集团。此刻才发现,不知不觉中已经来天业工作将近 5 个月了,回过头来看走过的这一段路,其中有苦也有乐,但更多的是工作岗位上的收获与感悟,总结一下过去也是为了能走好未来的路。20 xx 年 7 月 2 日,报道的第三天,就进入天辰化工 40 万吨开
18、始了我的本科见习。刚开始参加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,应对现实的工作,才发现理论与实践的巨大差距,显得自我又是那么的无知,那时候再加上朝夕相处的同学们相继离开,心境也是很郁闷。可是慢慢地在接下来的一个星期就好多了,因为也没多少自我能干的活,所以就开始翻阅很多的会计凭证,一个个看似空洞的会计分录在现实当中运用的都是那么的巧妙,激发了自我强烈的求知欲望,同时也驱散了刚来时候的那些不快。慢慢地,科长也让我接触到了实际的工作,比如订凭证、开收据、做材料入库的会计凭证等等,看似简单其实操作起来也不易。在日常的工作当中,科长对我的要求也是很严格的,并对我说在天业要发展,首先要能吃得苦中苦。这
19、一句话可能要一向影响我在天业的生活了,也在无形中鼓励着我。20 xx 年 7 月 28 日,实习期满,对我们今年新进的大学生进行了重新分配,我被分到了审计部。在审计部的这四个月里,我参与了青松水泥、鄯善矿业,恒瑞达房产、天辰水泥四个单位的审计项目。在青松水泥的审计过程中,由于我刚到审计部能干的工作也不是很多,所以也没给我分配具体的任务,但还是在同事们的指导下学到了不少东西,主要是涉及到合同管理、库存物资的盘点、销售未开票数的审定以及付款计划的制定。在鄯善矿业的审计过程中,抽查了业务招待费和差旅费的报销审批,最主要的是在核定销售未开票数时才发现了原始磅单的重要性,也明白了磅单是最原始的东西,核对
20、过程是枯燥的,可是获得最终结果那一刻是欢乐的。在天辰水泥的审计过程中,我们重点关注了应付帐款,深刻地理解了暂估、开发票、冲暂估以及支付款项之间的关系,同时我们也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的现象,虽然这些都很简单,可是对于我来说每一次都有不一样的收获。此外就是专业之外的东西,显得更为重要,那就是作为内部审计人员对人要有客观公正,对事要认真负责,这都是在老同事们身上发现的并值得我学习的优点,就连我们一齐来天业并一齐分配到审计部的甘青青同学那种凡事细心的工作作风同样值得我学习。展望未来的路,作为一名内部审计人员同样应当发扬天业异常能吃苦异常能战斗的奉献精神,恪尽职守、爱岗敬业
21、、耐住寂寞、以苦为乐。把自我的奋斗目标与企业的发展结合起来,经过自我实实在在的付出,实现人生价值。【篇 4】内部审计工作亮点 近年来,xx 供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变,内部审计已成为企业的免疫系统,从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。xx 供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点,有针对性地提出审计任务和工作计划建议,由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况,
22、研究解决审计工作中面临的困难,对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性,从而实现企业整体的经营目标。xx 供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度,进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控,优化资源配置,通过培育风险文化,营造良好的审计氛围。例如,针对 xx 市电网建设加快、输变电工程量激增的现状,xx供电公司加大工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目审查、事中监督
23、管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理,全面消除了审计盲区。一、加强过程管控提升内审质量 质量是审计工作的生命。xx 供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面,xx 供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面,制定和完善了 21 项管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面,随着企业 er
24、p 系统上线运行,erp 系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习 erp 流程操作、深化 erp 审计系统应用,着手开展 erp 环境下的项目审计工作。在此基础上,xx 供电公司筹建了内部审计信息系统,按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程,收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,通过系统设置,形成常态化、模式化的分析结论。这样,就能够在接受审计任务时,迅速提供相关支撑资料。在日常管理中,可以结合风险管理工作准确修正审计计划,并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息,大大提高了审计工作效能。为避免审计整改不到位、不彻底,以及
25、被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题,xx 供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档,作为审计档案资料库的组成部分,输入审计信息数据库。同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究,发挥监审联动机制作用,加大入库信息的查办和整改力度,把握共性,突出典型,实现审计成果的常态化管理、研究型管理。此外,xx 供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度,将审计成果运用信息纳入年度绩效考核,与各部门和单位的主要负责人业绩责
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内部 审计工作 亮点
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内