我国酒店业财务管理毕业论文范文,财务管理毕业论文.docx
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《我国酒店业财务管理毕业论文范文,财务管理毕业论文.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《我国酒店业财务管理毕业论文范文,财务管理毕业论文.docx(23页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、我们国家酒店业财务管理毕业论文范文,财务管理毕业论文我们国家的酒店业是伴随着改革开放而成长起来的,随着经济的和人民生活质量的提高如今已作为一个大产业成为国民经济发展新增长点。但是随着全球化和信息化进程的加快,酒店面临着新的机遇,也面临着愈加严峻的挑战华而不实财务管理的被动与滞后已经成为影响酒店利润、制约酒店发展空间的突出问题。 1 酒店财务管理制度 1.1 财务会计岗位职责 1财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2严格按(财务管理制度和(会计制度要求组织和施行日常会计核算和财务管理,积极介入酒楼经营管理工作。 3根据国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系。 4加强酒楼财物管理,定期和不
2、定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符。 5坚持原则,严格按规定开支酒楼费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,有权对不真实、不合法的票据不予报销;对于员工辞职或调动,须见员工离开职位表中库管员的签字。 6加强成本管理,严格控制采购成本和生产加工成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表,并进行财务分析,做到数据真实、计算准确、内容完好、账表相符、讲明清楚、分析得当、口径一致。 8按规定整理、装订、妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业机密。 9有权对酒楼所有人员违背财经制度的行为进行制止
3、;有权对给酒楼造成损失人员应承当的经济责任提出处理意见。 10每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。 11妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 1.2 出纳员岗位职责 1严格遵守(财务管理制度,按规定办理现金收付和保管库存现金。 a按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金。 b不得私自挪用公款,不得用白条抵库 c负责对吧台备用金进行盘点检查。 d接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表。 e编制现金及银行存款日报表于次日上午12时前上报财务会计
4、审核确认。 2按规定准确、及时地办理银行结算业务。 3登记现金日记账和银行存款日记账。 a设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行登记;账目必须日清月结,账实相符。 b月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符。 c每月及时与银行对账单互相核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因,属于记账错误过失的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节。 4保管有关印章、空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制(支票领用存登记表,接受财务会计
5、月终对空白支票的盘点检查。 a妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人收银员签字。 b月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查。 c对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告。 d必须妥善保管银行印鉴,严格根据规定用处使用。 5接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。 6按时完成财务会计交办的其它事宜。 1.3 收银员岗位职责 1收银员业务上属于财务部指导,行政上属于前厅领导。 2根据前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数量、准确输入电脑,及时核对。 3对结账单记载的金额准确、
6、及时、快速收款,打印发票,并加盖印章。 4每日根据汇总金额填写交款单,与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。 5无权私自改单,交款单结帐必须连续编号,报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核;无权单联让相关人员签字改单,只能双联签字改单。 6对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款,拒收假币,否则发生短缺责任自负。 7保守经营机密,不得随意透露酒楼经营机密,不得随意给顾客多开发票。 8遵守前厅相关制度,及时发现收集、反应客人意见。 9保持吧台及工作区域卫生干净、整洁,与前厅要求一致。 10及时完成领导布置的其它临时任务。 1.4 记单员岗位职责 1根据记单操作程序填制结算单,菜
7、品、数量、金额应真实准确,金额大小写一致,若有错误过失责任自负。 2结算单必须整联复写,不得单联填制。 3每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。 4免单需由经办人签署原因,由总经理签字免单不得打折;打折需由有关领导按权限范围签字,详细参照酒店有关管理制度执行;记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。 5妥善保管好结算单据,遗失按每张200-500元予以处理惩罚。 6不得以权谋私,伙同别人做出损害酒店利益的事情,一经发现,给予重罚,对情节严重、性质恶劣者给予除名处理。7、必须亲身在点菜单配菜联上加盖 确认 章,不得由别人代盖,同时核对点菜单配菜联与记账联各项目能否一致。
8、 1.5 应收款项管理制度 为了加强酒楼往来款项的管理,控制应收款项的占用,减少坏账损失特制定本制度。 1应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而构成的酒店应收而未收的就餐款项。 2应收账款的发生应在信誉良好的单位和个人。但凡要挂账的单位和个人,酒楼应对其信誉状况进行认真的调查和正确的估计,因过失造成的应收账款呆账的,要追查当事人的经济责任,对于信誉差的单位和个人,应杜绝赊账行为。 3应收账款发生后,财务部门应催促经办人与往来单位和个人对账,要进行应收账款的账龄分析,保证应收账款金额准确无误,并及时作好催收工作。酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。 4在呆账发生后,财务会计应写
9、出发生呆账的具体经过及催款情况。 5酒楼一律不提坏账准备,发生的坏账损失经总经理审批,然后交董事长或其受权人审批,酒楼财务会计再进行相应的账务处理,计入管理费用。 6其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项,包括:各种赔款、罚款、存出保证金,应向职工收取的各种垫付款项等。 7酒楼发生的其他应收款应及时、准确作账务处理,并注意催收,其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。牵涉应收职工个人的款项不能按时收回的,应从职工当月个人的工资中扣回。 2 酒店财务管理范畴 2.1 会计核算管理 2.1.1 会计核算原则 1遵守中国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同
10、。 2会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。 3采用借贷复式记账法记账。 4根据权责发生制的原则记账。即但凡本期已经实现的收益和已经使用的费用,不管款项能否收付,都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用,即便款项已在本期收付,都不应作为本期的收益与费可用之处理。 5一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录,都必须根据实际发生的经济业务进行登记,做到手续齐备,内容完好,准确及时。 6记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。 7一切收入与费用的计算,必须相互配合,必须在同一时期内登记入账,不应脱节,不应提早或推后。 8划清资本出去与收
11、益支出的界线,不能相互混淆。 9有关会计处理方式方法,前后各期必须一致,不得任意改变,如有改变,须经批准。 10建立内部稽核制度,对款项的支付,财产物资的收发保管,债权债务的发生与清算各项经济业务,都要有明确的经济责任,有合法的凭证,并经受权人员审核签证。 2.1.2 会计各项主要环节的核算 1货币资金及往来款项的核算。 2存货的核算。 3固定资产的核算。 4成本和费用的核算。 5营业收入和利润的核算。 6投入资本的核算。 2.1.3 会计凭证和会计账簿 1每发生一笔经济业务,必须获得或者填写原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、手续完备、数字准确。自制的始凭证则由经办业务部门的负责人和经办人员
12、签证。 2记账凭证包括收款凭证、付款凭证。各种记账凭证、必须填明日期、编号、业务内容内容摘要、会计科目、金额等。经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签证后,据此记账。 各种记账凭证连同所付原始凭证,均须证明凭证种类、张数、起讫号码、所属年度、月份、并由有关人员签证、归档保管,不得丢失。对于某些需要永远保存的重要凭证,应另外保管,并在该项原始凭证和有关记账凭证上加注讲明。 3对外开出的凭证都要依次编号,并应自留副本或存根,副本或存根上所记载的内容和金额必须与正本一致。副本和存根应妥善保存。误写或收回作废的对外凭证的正本,应附于原编号的副本或存根之上。短缺或不能收回的,应在副本或存根上注明理由
13、。 4尚未使用的重要空白凭证,如支票簿、现金收据等,都要由会计部专设登记簿进行登记,妥善保管,防止丢失。领用时,应经过指定的人员批准并登记后由领用人签名。 5由电脑记录的账簿具有不能涂改或用褪色药水消除字迹的优点,发生错误时只能另行填制记账凭证,予以更正。 6各种账簿应根据核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记,要逐项记载:发生日期、凭证编号、业务内容内容摘要、金额等。 2.2 财会部管理 2.2.1 财务总监的职责 1职权 a负责对所管部门负责人的考勤、考绩工作,根据他们管理实绩的好差,有权进行表扬和批评,奖励或处理惩罚。 b有权向总经理建议任免所管部门的管理。 c有权任免领班下面的
14、员工。 d有权处理所管部门的一切日常业务和事务工作。 e有权向下级下达工作和生产任务,向他们发指示和进行工作策划。 f根据本部的实际情况和工作需要,有权增减员工和调动他们的工作。 2职责 a对总经理负责,负责财会、采购部和物业部的全面工作。 b控制预算案,指导制订酒店经营政策。 c管理现金流量、货款及货币兑换。 d贯彻执行总经理下达的各项工作任务,处理所管部门的日常业务。 e审查和批示各部门的营业报表和工作报告。 f主持各部日常业务会议和部务会议,进行营业分析,作出经营决策和制订成本控制方案。 g参加总经理召开的总监一级和部门经理例会、业务协调会议,建立良好的公共关系。 h对部属的工作进行策划
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 农业相关
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
限制150内