香槟公司企业战略报告分析.docx
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1、泓域/香槟公司企业战略报告分析香槟公司香槟公司企业战略报告分析企业战略报告分析目录目录第一章第一章 公司基本情况公司基本情况.4一、公司简介.4二、核心人员介绍.4第二章第二章 项目背景分析项目背景分析.6一、产业环境分析.6二、必要性分析.8第三章第三章 项目简介项目简介.9一、项目单位.9二、项目建设地点.9三、建设规模.9四、项目建设进度.9五、项目提出的理由.9六、建设投资估算.11七、项目主要技术经济指标.11第四章第四章 企业战略报告企业战略报告.14一、风险价值观念.14二、货币的时间价值观念.16泓域/香槟公司企业战略报告分析三、并购重组方式及效应.17四、企业价值评估.26五
2、、资本结构理论.28六、杠杆理论.31七、企业外部环境分析.32八、企业战略的控制.41九、企业经营决策的概念和类型.47十、企业经营决策的要素.48十一、产品策略.50十二、定价策略.55十三、市场营销宏观环境.65十四、市场营销环境分析.67十五、品牌.69十六、品牌战略.71第五章第五章 法人治理结构法人治理结构.75一、股东权利及义务.75二、董事.78三、高级管理人员.84四、监事.86第六章第六章 组织机构管理组织机构管理.88一、人力资源配置.88二、员工技能培训.88泓域/香槟公司企业战略报告分析第七章第七章 发展规划分析发展规划分析.90一、公司发展规划.90二、保障措施.9
3、1泓域/香槟公司企业战略报告分析第一章第一章 公司基本情况公司基本情况一、公司简介公司简介未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念,以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨,竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务,欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。二、核心人员介绍核心人员介绍1、赵 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971 年出生,本科学历,中级会计师职称。2002 年 6 月至 2011 年 4 月任 xxx 有限责任公司董事。2003 年 11
4、 月至 2011 年 3 月任 xxx 有限责任公司财务经理。2017 年 3 月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、杜 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961 年出生,本科学历,高级工程师。2002 年 11 月至今任 xxx 总经理。2017 年 8 月至今任公司独立董事。3、林 xx,中国国籍,1977 年出生,本科学历。2018 年 9 月至今历任公司办公室主任,2017 年 8 月至今任公司监事。泓域/香槟公司企业战略报告分析4、贺 xx,中国国籍,1978 年出生,本科学历,中国注册会计师。2015 年 9 月至今任 xxx 有限公司董事、2015 年 9 月至今任 xxx
5、 有限公司董事。2019 年 1 月至今任公司独立董事。5、丁 xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970 年出生,硕士研究生学历。2012 年 4 月至今任 xxx 有限公司监事。2018 年 8 月至今任公司独立董事。泓域/香槟公司企业战略报告分析第二章第二章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析经济增长符合预期,地区生产总值增长 xx%,财政总收入增长xx%,一般公共预算收入增长 xx%,规模以上工业增加值增长 xx%,固定资产投资增长 xx%,社会消费品零售总额增长 xx%,实际利用外资增长 xx%,金融机构本外币贷款余额增长 xx%,主要经济指标增速位居前列。今年是全
6、面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。综观国内外形势,世界上多边主义和单边主义交锋碰撞,但经济全球化势不可挡;新一轮科技革命和产业变革带来全方位竞争,但也打开了“变道超车”“换车超车”的广阔空间;我国经济下行压力加大,但稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变,但发展势头强劲、优势日益凸显。要辩证看待形势,增强必胜信心,化压力为动力,变危机为良机,众志成城再登高,扬优成势开新局。主要预期目标是:生产总值增长 xx%左右,财政总收入增长 xx%,一般公共预算收入增长 xx%,规模以上工业增加值增长 xx%左右,固定资产投资增长 xx%左右,社会消费品零售总额增长 xx%左右,实际利用外资增长 xx
7、%,城镇、农村居民人均可支配收入分别增长 xx%、xx%,居民消费价格总水平涨幅控制在泓域/香槟公司企业战略报告分析xx%左右,城镇登记失业率控制在 xx%以内,城镇调查失业率 xx%左右,节能减排完成国家下达任务。香槟酒,是一种富含二氧化碳的起泡白葡萄酒,原产于法国香槟省,因此被称为香槟酒,是一种经典的起泡葡萄酒,也是起泡酒中最为珍贵的一种。从产业链角度来看,香槟的制作原材料为葡萄,因此其产业上游主要为葡萄种植业;中游为香槟酒的生产加工领域,有着一整套产品加工技术,包括压榨、发酵、调配、瓶内二次发酵、培养、摆瓶、除渣、定量装瓶等;其产业下游主要为产品的销售场景,大体包括星级酒店、酒吧、夜店、
8、西餐厅、KTV 以及部分电商平台等。近年来,随着我国经济持续稳定发展,居民人均可支配收入不断提升,以及大众对舒适生活热切追求的影响,我国香槟酒市场消费需求得到不断扩大。根据国家统计局发布的相关数据显示,2019 年全国居民人均可支配收入 30733 元,较上年增长 8.9%;居民人均消费支出21559 元,较上年增长 8.6%;其中居民人均食品烟酒消费支出达到6084 元,增长 8.0%,占人均消费支出的比重为 28.2%。而香槟属于食品烟酒行业中的细分一类,其消费市场也呈现出了良好的发展势头。由于我国居民人均收入水平的提升,香槟文化在我国的逐渐普及,再加上消费升级的影响,近五年来我国香槟市场
9、发展持续向好,市场规模呈现逐年递增趋势,从 2015 年的 1.8 亿元发展到 2019 年已泓域/香槟公司企业战略报告分析经增长至 3.9 亿元,年均复合增长率达到 21.3%;在未来五年内,随着消费需求的扩大,我国香槟酒市场规模将保持 15%的速度快速增长,预计在 2023 年有望突破至 7.5 亿元以上。从市场格局来看,随着市场消费需求的不断扩大,我国香槟品牌数量众多,市场竞争激烈,行业集中度相对较低,其中酩悦轩尼诗香槟、巴黎之花香槟、玛姆香槟、库克香槟是我国香槟市场的领头企业。具体来看,酩悦轩尼诗香槟占据着市场近 20%的份额,处于首位;其次为巴黎之花香槟,占比约为 12%;而玛姆香槟
10、和库克香槟分别占据着市场 7%、6%的份额。可以看出,我国香槟市场格局较为分散,新进企业仍有较大发展空间。二、必要性分析必要性分析(一)提升公司核心竞争力项目的投资,引入资金的到位将改善公司的资产负债结构,补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力,降低公司财务费用水平,提升公司盈利能力,促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持,提高公司核心竞争力。泓域/香槟公司企业战略报告分析第三章第三章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位:xx 集团有限公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xxx,占地面积约 24.00
11、亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 16000.00(折合约 24.00 亩),预计场区规划总建筑面积 29732.87。其中:主体工程 18072.58,仓储工程5157.89,行政办公及生活服务设施 3276.80,公共工程 3225.60。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况,xx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由
12、泓域/香槟公司企业战略报告分析香槟酒,是一种富含二氧化碳的起泡白葡萄酒,原产于法国香槟省,因此被称为香槟酒,是一种经典的起泡葡萄酒,也是起泡酒中最为珍贵的一种。从产业链角度来看,香槟的制作原材料为葡萄,因此其产业上游主要为葡萄种植业;中游为香槟酒的生产加工领域,有着一整套产品加工技术,包括压榨、发酵、调配、瓶内二次发酵、培养、摆瓶、除渣、定量装瓶等;其产业下游主要为产品的销售场景,大体包括星级酒店、酒吧、夜店、西餐厅、KTV 以及部分电商平台等。(一)不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大,公司产品不断往精密化、智能化方向发展,
13、投资项目的建设,将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力,进一步提升公司研发实力,加快产品开发速度,持续优化产品结构,满足行业发展和市场竞争的需求,巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位,为建设国际一流的研发平台提供充实保障。(二)公司行业地位突出,项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域,已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势,行业地位突出,为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面,公司拥有良好生产管理基础,并且拥有国际先进的生产、检测设备;在技术研发方面,公司泓域/香槟公司企业战略报告分析系国家高新技术企业,拥有省级企业技术中心,并与科研院所、高校保持
14、着长期的合作关系,已形成了完善的研发体系和创新机制,具备进一步升级改造的条件;在营销网络建设方面,公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系,营销网络拓展具备可复制性。六、建设投资估算建设投资估算(一)项目总投资构成分析(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 10488.67 万元,其中:建设投资 8626.81 万元,占项目总投资的 82.25%;建设期利息 91.36 万元,占项目总投资的 0.87%;流动资金 1770.50 万元,占项目总投资的 16.88%。(二)建设投资构成(二)建设投资构成本期项目建设投资 8626.
15、81 万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用 7559.39 万元,工程建设其他费用832.51 万元,预备费 234.91 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标(一)财务效益分析(一)财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入 20800.00 万元,综合总成本费用 16665.94 万元,纳税总额 1946.59 万元,净利润泓域/香槟公司企业战略报告分析3025.16 万元,财务内部收益率 23.20%,财务净现值 4615.08 万元,全部投资回收期 5.28 年。(二)主要数据及技术指标表(二)主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经
16、济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积16000.00约 24.00 亩1.1总建筑面积29732.87容积率 1.861.2基底面积10240.00建筑系数 64.00%1.3投资强度万元/亩351.382总投资万元10488.672.1建设投资万元8626.812.1.1工程费用万元7559.392.1.2工程建设其他费用万元832.512.1.3预备费万元234.912.2建设期利息万元91.362.3流动资金万元1770.503资金筹措万元10488.673.1自筹资金万元6759.513.2银行贷款万元3729.164营业收入万元20800.00正常运营年份5
17、总成本费用万元16665.946利润总额万元4033.547净利润万元3025.168所得税万元1008.389增值税万元837.69泓域/香槟公司企业战略报告分析10税金及附加万元100.5211纳税总额万元1946.5912工业增加值万元6517.6413盈亏平衡点万元7684.53产值14回收期年5.28含建设期 12 个月15财务内部收益率23.20%所得税后16财务净现值万元4615.08所得税后泓域/香槟公司企业战略报告分析第四章第四章 企业战略报告企业战略报告一、风险价值观念风险价值观念企业的财务决策都是在一定的风险情况下做出的,因此必须充分考虑投资的风险价值,运用风险报酬原理做
18、出正确的财务决策。(一)风险价值的相关概念风险是事件本身的不确定性。从财务管理角度来说,风险是指由于未来影响因素的不确定性而导致其财务成果的不确定性。投资者进行风险投资是因为风险投资可以得到额外的报酬-风险价值。风险价值又称风险收益、风险报酬,是指投资者由于冒着风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益。风险报酬有两种表示方法:风险报酬额和风险报酬率。在财务管理中风险报酬通常用相对数-风险报酬率来计量。在不考虑通货膨胀的情况下,投资必要报酬率包括两部分:一是资金的时间价值,它是不考虑投资风险而得到的价值,即无风险报酬率;二是风险价值,即风险报酬率。一般情况下,可以将购买国债的收益率看成无风
19、险报酬率。风险报酬率高低与风险大小有关,风险越大,风险报酬率越大。(二)单项资产(或单项投资项目)的风险衡量泓域/香槟公司企业战略报告分析风险的衡量与概率相关,并由此同期望值、标准离差、标准离差率等相关。对单项资产风险的衡量通常有以下四个环节。(1)确定概率分布。概率是用百分数或小数来表示随机事件发生可能性及出现某种结果可能性大小的数值。将随机事件各种可能的结果按一定的规则进行排列,同时列出各种结果出现的相应概率,这一完整的描述称为概率分布。(2)计算标准离差。一个随机事件的实际结果可能会偏离或严重偏离其期望值。标准离差简称标准差,是反映概率分布中各种可能结果对期望值的偏离或离散程度的一个数值
20、。(3)计算标准离差率。标准离差是一个绝对值,它只能比较期望报酬率相同的各项投资的风险程度,而不能用来比较不同期望报酬率的各项投资的风险程度。因此,需进一步引入标准离差率来对比不同期望报酬率的各项投资的风险程度。标准离差率是标准离差同期望报酬率的比值。在期望报酬率不同的情况下,标准离差率越大,风险越大;反之,标准离差率越小,风险越小。(三)风险报酬估计上文介绍了如何计算标准离差率来反映投资方案风险程度的大小,但标准离差率不是风险报酬率。因此,在标准离差率的基础上,需引入一个风险报酬系数来计算风险报酬率。泓域/香槟公司企业战略报告分析二、货币的时间价值观念货币的时间价值观念(一)货币的时间价值概
21、念货币的时间价值又称资金的时间价值,是指货币随着时间的推移而发生的增值。例如,存入银行 100 元(本金),在约定年利率为 10%的情况下,一年后就是 110 元(本利和),其中的差额 10 元,就是100 元本金在这一年内的时间价值。货币的时间价值是客观存在的经济范畴,任何企业的财务活动都是在特定的时空中进行的。离开了时间价值因素,就不能正确计算不同时期的财务收支。货币的时间价值原理正确地揭示了不同时点上的资金之间的换算关系,是财务决策的基础。货币的时间价值有两种表现形式:一是相对数,即时间价值率,是扣除风险报酬和通货膨胀因素后的平均资金利润率或平均报酬率;二是绝对数,即时间价值额,是定数额
22、的资金与时间价值率的乘积。一般情况下,可以用利率和利息代表货币的时间价值。(二)货币的时间价值计算在货币资金可以再投资的假设基础上,货币的时间价值通常是按复利计算的。下面分一次性收付款项和年金两种情况,分别介绍货币时间价值的计算。1、一次性收付款项的复利终值与现值泓域/香槟公司企业战略报告分析(1)一次性收付款项的复利终值。在某一特定时点上一次性支付(或收取),经过一段时间后再相应地一次性收取(或支付)的款项,即为一次性收付款项。终值又称将来值,是现在一定量现金在未来某一时点上的价值,也称本利和。(2)一次性收付款项的复利现值。复利现值是复利终值的对称概念,是指将来一定时间点发生的特定资金按复
23、利计算的现在价值,也可以说是为取得将来一定的本利和现在所需要的本金。2、年金终值与现值年金是指每隔一定相等时间,收到或支付的相同数量的系列款项,是一种资金收付方式。例如,某企业融资租赁一台设备,约定租期 3 年,每年支付 2 万元租金,这 3 年 3 笔 2 万元的支付款项就是年金形式。定期缴纳保险费、用直线法提取的固定资产折旧、等额支付贷款等都是年金问题。年金按其每次收付发生的时点不同,可分为后付年金、先付年金、递延年金、永续年金等几种。三、并购重组方式及效应并购重组方式及效应(一)收购与兼并1、企业收购与企业兼并的含义收购和兼并是企业实施加速扩张战略的主要形式,二者统称为并购。泓域/香槟公
24、司企业战略报告分析企业收购是指一个企业用现金、有价证券等方式购买另一家企业的资产或股权,以获得对该企业控制权的一种经济行为。企业兼并是指一个企业购买其他企业的产权,并使其他企业失去法人资格的一种经济行为。狭义兼并也称吸收合并,吸收合并与新设合并统称为合并。根据我国公司法第一百七十二条规定,公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并,被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并,合并各方解散。2、企业并购的类型企业并购的类型繁多,按照不同的划分标准可以进行不同的分类(1)按双方的业务性质来划分,企业并购可分为纵向并购、横向并购、混合并购三种。纵向并购,即
25、处于同类产品且不同产销阶段的两个或多个企业所进行的并购。横向并购即处于同一行业的两个或多个企业所进行的并购。混合并购即处于不相关行业的企业所进行的并购。(2)按双方是否友好协商来划分,企业并购可分为善意并购、故意并购两种。善意并购,即并购企业与被并购企业双方通过友好协商来确定相关事宜的并购。敌意并购;即在友好协商遭到拒绝时,并购泓域/香槟公司企业战略报告分析企业不顾被并购企业的意愿而采取非协商性并购的手段,强行并购被并购企业的并购。(3)按并购的支付方式来划分,企业并购可分为承担债务式并购、现金购买式并购、股权交易式并购三种。承担债务式并购,即在被并购企业资不抵债或资产与债务相等的情况下,并购
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