内部控制规范体系建设-整理8854.pdf
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1、 一、建立内部控制规范体系的目的:1、为建立和完善公司内部控制体系和内部控制制度,及时识别并应对公司经营中存在的风险,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高公司整体的经营管理水 平和风险防范能力,促进公司战略目标的实 现和可持续发展;2、为贯彻实施企业内部控制基本规范及其配套指引,以及按照中国证监会等相关监管机构 的要求。下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,为董事会提供专业决策支持。在公司章程及董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权,对董事会负责。公司的内部控制体系建设与实施是公司董事会、经营管理层、全体员工共同参预的过程。公司董 事会是公
2、司内部控制建立健全和有效实施的责任主体,董事长为内控建设的第一责任人。在董事会的整体主导下,公司确立内控规范实施工作的组织架构及职能,设立内控领导小组、内控 管理小组、内控工作小组和内控评价小组,为建立和实施公司内部控制体系提供有效的组织保障。1、内控领导小组:组长:董事 副组长:总经理 成员:董事长、总经理、副总经理、财务总监 2、内控管理小组 组长:副总经理 组员:副总经理、副总经理兼董事会秘书、财务总监、总经理助理、监事 3、内控工作小组 组长:副总经理 组员:集团公司各部门负责人、各子公司第一负责人 4、内控评价小组 组长:董事会审计委员会主任 组员:董事会审计委员会委员、副总经理、独
3、立董事、监事会主席、职工代表监事、监事、审 计负责人 (1)主导推动内部控制的建立健全和有效实施(2)定期及阶段性的工作审议及向董事会沟通汇报(3)对现存的内控问题、整改计划进行审议 (4)推动各阶段整改 (5)负责审批内部控制管理手册 (6)负责审批内部控制评价相关工作方案(7)负责审阅内部控制自我评价工作记录底稿(8)负责对全年测评问题发现进行审议,并在提交董事会审议前进行基础性认定复核,同时推动整 改(9)负责审批内部控制评价报告 (10)负责其他与此相关的重要协调、沟通、资源配置等事项 (1)审议公司内控体系建设的范围和项目计划,并提交领导小组。(2)定期听取工作小组的汇报,对各项工作
4、成果进行审核并向领导小组汇报。(3)负责监督领导小组审批通过的内部控制实施方案的落实情况。(4)协调工作中浮现的各种问题,确保内控体系建设工作正常进行。(1)负责内部控制体系建设规划和组织实施的具体工作,主要工作内容包括:在第一年建设期,在独立咨询顾问的指导和协助下,全面开展内部控制体系的建设与实施,逐步 成为未来持续建设的具体职能机构;根据相关监管要求及不断变化,跟踪国内外法律、法规的相关要 求和资本市场的动态,及时掌握最新内部控制理论发展状况和实践实务,开展政策调研,建立并不断 完善体系框架,组织和执行相关具体工作;环绕内部控制体系总体目标,制定体系建设规划,分解任务、建立实施路径与步骤,
5、并组织实 施;建立风险管理机制,以控制环境、风险评估控制活动、信息传递与沟通、内部监督为内容要素,建立内控体系、工作机制与程序及相关制度规范和记录文档;参预现状梳理诊断、整改与完善、内控手册设计工作,指导、监督总部各部门、子公司体系建 设实施和运行工作;组织开展内部控制全员培训,制定培训规划,准备相关培训材料、组织并实施年度培训计划.(2)负责内部控制体系的运行维护,主要工作内容包括:建立内部控制体系的运行维护工作机制;负责对风险管理、流程及控制活动制度规范、工作 程序等的整体修订完善和实施;识别公司的内外部环境变化,判断对既有内部控制活动的影响,持续维护和完善风险控制文档;负责内部控制管理手
6、册的维护完善和变更颁布。负责内部控制体系的监督评价、对外报告、外部内控审计工作配合,主要工作内容包括:(1)组成评价工作组 (2)制定评价工作方案及评价规则 (3)实施内部控制设计和执行有效的测试(4)认定问题发现,并与被评价单位沟通,由被评价单位负责人签字确认 (5)汇总子、分公司以及母公司的评价结果 (6)向内控领导小组提交工作方案、工作底稿、结果报告等,并进行沟通汇报 (7)编报问题认定及内部控制评价报告,递交内控领导小组审议,最终经总经理、财务总监审核后,报审计委员会,最终由董事会审核 (8)作为外部审计师内控独立测试评价的内部衔接职能机构,组织公司并配合审计师的测评工作 就内控相关工
7、作和事宜,组织安排董事会层面的工作程序,负责披露内部控制评价报告、及其他 定期提交监管机构的报告。公司及子公司按照内部控制体系的各项要求,全面参预配合内部控制体系的建立和完善工作,全员 参预相关的培训和辅导工作,配合内外部评价测试工作,严格执行内部控制相关政策、制度、规范及 工作程序和机制汇报内部控制体系实施运行情况。内控建设是由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一 系列控制活动:1、确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整,及时和公平;2、确保公司经营活动和发展的合规合法性;3、合理保障公司资产的安全;4、提升公司整体的运营管理效率效果;5、最大限度
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- 内部 控制 规范 体系 建设 整理 8854
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