2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分预测提分题57.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),上市公司向不特定对象发行股票,应当符合下列()规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 我国商业银行的资本充足率要求为:核心一级资本充足率不得低于_,一级资本充足率不得低于_,资本充足率不得低于_。()A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 D4. 【问题】
2、下列经济业务中,可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C5. 【问题】 A公司债券于2017年5月21日过会,6月21日拿到批文,分两期发行,则下列发行的情况正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 下列关于无形资产的说法正确的有()。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,公司聘请专家评估的使用寿命为10年,公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定,应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 A7. 【问题】 根
3、据信息披露违法行为行政责任认定规则,以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 甲公司拟在中小板上市,乙公司为其控股股东,丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 根据上海证券交易所公司债券上市规则,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元,根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则,其网上可申购额度为( )。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答
4、案】 D11. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书(2020年修订),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B13. 【问题】 下列各项关于现金流量分类的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 下列关于股份支付的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 关于金融资产转移,下列项目中,应终止确认金融资产的有()。A.、B.、C.
5、、D.、【答案】 A16. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易,可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是( )。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A17. 【问题】 通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还,遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定:甲公司发行100
6、万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元,市价为每股6元,为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算,取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素,下列关于该项债务重组的说法中正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C19. 【问题】 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市,应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20. 【问题】 下列属于酌量性变动成本的是( )。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.
7、直接人工成本【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 2007年12月31日,甲公司W7型机器的账面成本为500万元,但由于W7型机器的市场价格下跌,预计可变现净值为400万元,由此计提存货跌价准备100万元。2008年6月30日,W7型机器的账面成本仍为500万元,但由于W7型机器市场价格有所上升,使得W7型机器的预计可变现净值变为480万元。2008年12月31日,W7型机器的账面成本仍为500万元,由于W7型机器的市场价格进一步上升,预计W7型机器的可变现净值为550万元。则以下说法正确的是( )A.2007年12月31日,甲公司就W7型
8、机器应计提存货跌价准备100万元B.2008年6月30日,甲公司就W7型机器应计提存货跌价准备20万元C.2008年12月31日,甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备70万元D.2008年12月31日,甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备50万元E.2008年12月31日,甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备150万元F.2008年12月31日,甲公司就W7型机器应转回存货跌价准备20万元【答案】 A2. 【问题】 以下属于可以免于提出豁免申请,直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有()A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超
9、过该公司已发行股份的30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30,且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本,导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30【答案】 ABD3. 【问题】 以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有()A.闲置募集资金暂时补流B.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借
10、款C.上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目D.上市公司取消原募集资金项目,实施新项目【答案】 BD4. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()A.本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入
11、、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】 ABCD5. 【问题】 以下情形中,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格的有()A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 A6. 【问题】 关于现金流量表的
12、编制,以下说法正确的有()A.融资租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】 ACD7. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000万股,发行后总股本超过4亿股,网上网下初始发行比例为3:7,申购结束后各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购160000万股,公募社保类申购50000万股,其他网下投资者申购80000万股,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()A.回拨后公募基金和社保基金的配售
13、率不低于1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125C.回拨后网上投资者的中签率为2.1875D.回拨后向网下投资者发行1500万股【答案】 ABCD8. 【问题】 下列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.计提应收账款坏账准备B.出售无形资产取得净收益C.开发无形资产时发生符合资本化条件的支出D.自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益E.以公允价值进行后续计量的投资性房地产持有期间公允价值发生变动【答案】 BCD9. 【问题】 首发h股配售对象()A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证
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