2022年浙江省投资银行业务保荐代表人高分预测提分题83.docx
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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向下列()对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 企业发生的下列交易或事项中,会引起当期资本公积(资本溢价)发生变动的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C4. 【问题】 上市公司并购重组活动中,因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过
2、()的,收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 D5. 【问题】 以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是()。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 C6. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司,下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露,说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的
3、有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B8. 【问题】 以下关于上市公司分红的说法错误的是()。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足公司章程规定的条件,经过详细论证后,履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 B9. 【问题】 承租人甲公
4、司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付,并按以下方式确定:第1年,租金是可变的,根据该机器在第1年下半年的实际产能确定;第2年至第10年,每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定,即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日,甲公司无法确定租赁内含利率,其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末,根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末,租金的潜在可变性消除,成为实质固定付款额。已知(P/A,5%,9)7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是()。A.219年1月1日租赁负债的入账
5、价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 B10. 【问题】 根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程,下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构,应当具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 依据国家发展改革委
6、办公厅发布的绿色债券发行指引,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C14. 【问题】 根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法,正确的是()。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张,申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式,转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 D15. 【问题】 外国投资者以股权并购境内公司,根据关于外国投资者并购境内企业的规定,不考虑其他因素,以下说法正确的有()。A.、
7、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券,下列情况中,导致其不满足发行条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 关于信用级别对债券价值的影响,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 B18. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易,可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是( )。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开
8、发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 A20. 【问题】 2015年11月,甲公司因合同违约被乙公司起诉,2015年12月31日,甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜,并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后,认为很可能败诉,需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额,且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A二 , 多选题
9、(共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有()A.变更募投项目由控股子公司实施,应经股东大会审议通过B.变更募投项目实施地点,经董事会通过,保荐机构发表意见C.取消原募集资金项目,实施新项目,董事会通过,无须经股东大会通过D.变更募集资金投资项目实施方式,董事会通过,无须经股东大会通过【答案】 AB2. 【问题】 关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自
10、身所处行业在过去若干年内出现的波动情况,分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的,应分析可能出现的情况及主要原因,无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的,应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息,并注明相关财务信息未经审计,但已经会计师事务所审阅【答案】 ABD3. 【问题】 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施,则该高管在禁入期不得担任以下职务()A.甲上市公司的财务总监B.为上市公司出具审计报告的注册会计师C.投行人员D.非上市股份公司的财务
11、总监E.上市公司控股股东【答案】 ABC4. 【问题】 关于租赁,以下说法正确的有()A.承租人以租赁资产公允价值为入账价值的,分摊未确认融资费用的分摊率为使最低租赁付款额的现值等于租赁公允价值的折现率B.承租人应合理估计或有租金并确认为预计负债,或有租金实际放生时,冲减预计负债C.未担保余值发生增加时,出租人应重新计算租赁内含率,并将由此引起的租赁投资净额的变化确认为当期损益D.承租人应当在资产负债表中,将与融资租赁相关的长期应付款(减去未确认融资费用)分为长期负债和一年内到期的长期负债列示【答案】 AD5. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同,最初预计合同总成本
12、为810万元,分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元,预计为完成合同尚需发生成本540万元;第二年实际发生成本为450万元,预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有()A.第一年合同毛利为30万元B.第二年合同毛利为-75万元,应确认资产减值损失15万元C.第二年应确认合同收入300万元,应确认资产减值损失60万元D.第三年合同毛利为45万元【答案】 ABD6. 【问题】 以下属于职工薪酬的有()A.支付给职工遗属的福利B.支付给劳务中介派遣员工的福利C.支付给临时工子女的福利D.支付给职工配
13、偶的慰问金E.临时职工薪酬【答案】 ABCD7. 【问题】 以下哪些属于证监会的监管措施()A.监管谈话B.出具警示函C.重点关注D.责令公开说明E.认定不适当人选【答案】 ABCD8. 【问题】 关于上市公司发行可转换债券,以下说法正确的有()A.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票B.募集说明书可以约定回售条款,规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司C.募集说明书可以约定赎回条款,规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券D.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价【答案】 BC9. 【问题】
14、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施()A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分,明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】 ABCD10. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任()A.非上市公众公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 ACD11. 【问题】 某上市公司总股本5亿股,控股股东甲持有2亿股,现进行配股,拟配售股份数量
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