2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(附带答案)(陕西省专用).docx
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_1.gif)
![资源得分’ title=](/images/score_05.gif)
《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(附带答案)(陕西省专用).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(附带答案)(陕西省专用).docx(93页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务,按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用,规定产品出售后一定期限内出现质量问题,负责退换或免费提供修理,假定甲公司只生产和销售A产品,2016年年初,甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元,A产品的“三包”期限为2年,2016年实际销售收入5000万元,实际发生修理费用80万元,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2V10T10C5C8P1W8HB9C9J2I3T6R7W1ZP4U7Z
2、5Q2F10Q4Z102、证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过()。在此范围内,证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCS9H5X5Z1L5J5H8HR6L3T9S2Z10U8M8ZB1U10Z2F6F1U9C43、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则(试行),出现( )情形的,上市公司、交易对方、独立财务
3、顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所,本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8O2Z8Z7M7K3S10HF5C7I3M1Q1O2X10ZR10H5F1I5Y4E7F14、下列各项关于稀释性每股收益的表述,正确的是()。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时,其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCU2F10C6Q2T4E3S9HD5L10L9
4、U4K9M6X3ZY8I2N6I10W4Z3E75、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺,上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU8N7X5S4G5V1P6HW9V10Q3K8P6F3E1ZO1V4E5N2U10G1C66、 以下关于清算的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCF3S9W10U1H2O1N6HT8L9B7Q4S8Q3T5ZG2L1X1C8G1K3K57、甲公司为创业板上市公司,其使用募集资金的下列行为中,不构成募集资金用途变更的是()。A.为了更贴近市场,将募集资金项
5、目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力,将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要,将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化,原募集资金项目实施不具备可行性,决定取消原募集资金项目【答案】 ACE9I3X5H7Y6K2G6HN3T7Y7L3C3Q1V1ZQ6Z6T4B8V4W10S48、下列关于边际贡献和安全边际的表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4O2P10U9D1N9B7HI4J2C8Y8A9S1W6ZJ1H10D6L8V2Q4V29
6、、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9L10V9J7F9F3K3HE6N3N3U4N6G7A6ZJ9L1O7C10G4W10E210、关于管理层收购,以下说法符合规定有()。A.B.C.D.【答案】 CCP3I5H8K7M6N2G3HM4P2L6F2O2R1F1ZF3X4L8V6W7C7G511、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,完整经营实体应当符合下列()条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1Z4G8S2C2Q8X1HK5O6O9M3B5Y1V2ZI3C4H3K9K2U8G112、甲公司拟于201
7、4年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有()。A.B.C.、D.、【答案】 BCH6B10S7W3Y2G2N4HE5T7S9B1G6C6K3ZI2I9X1G8P8T7D313、以下证券发行过程中,不需要聘请保荐机构的是()。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCQ6R4J10F2U9M6R7HQ10C8P6X9B8H9C2ZW10Z7P1T10F4J8U614、根据上市公司收购管理办法,关于通过证券交易所的证券交易,拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人,下列说法正确的有()A
8、.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5V10M9U3A6S10H7HT2P3T9P10M10B7M10ZC10E3D4M10I2Y2M715、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9Q2A3B6M9N8Q2HV6N6Z3F5M2C1Q4ZI5N9W3F10Z8F6U616、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7S6P3E4S7F10Y3HA4R4S3M7G6C2T7ZN6P4X7H8A9P10D1017、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是()。A.申请其普
9、通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCB7H10O5Z3G9W5O3HK3S5N7H2D1D2V1ZR7X10P5Y4L4D10Y718、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票,则预案中必须披露的10名自然人的信息有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1Y4J8U3E2P6K9HD9Z7U4X7L2J3V7ZM9D6A2T7O2Z1A619、A公司与B公司是无关联的公司,2017年3月1日,A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元),取得B公司的30股权,对B公司有重大
10、影晌,A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元,A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费,当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元,其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为()万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCD7O2U1I3Z1D10D5HM6Z6E8K4K4B10C3ZK10E2I7T3Y2V6Q720、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告,该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元,2017年乙公司经审计的净利润为3800万元,若不属于上市公司管
11、理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,则应当在上市公司披露半年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1Z2X4C1E5J6M7HO2A3Z8O8C3F2L4ZN7T8Q6S4C4B2T421、下列关于公司债券承销机构的说法,正确的是()。A.公开发行超过5000万元的,必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券,可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCO8Y2I10N3J9W10J9HO9H7N9F1F2Z5C7ZX2P2Z1U1M8G1X92
12、2、根据深圳证券交易所股票上市规则,下列文件中,中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是()。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCJ3W10E4O5O2S1J6HY2C7K3K8W2W8W5ZX3D10Z10B2Z4L2B123、下列有关存货监盘审计程序的说法中,错误的是()。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后,注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货,实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货,实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货,向被审计单位债权人函证与被质押
13、存货相关的内容【答案】 ACH8O3M10N9W10I4K9HQ6Q8S4B1Q9O8X1ZC4F6W10F6W7K9E424、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有()A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACZ4O6M3P10Q1Z7G9HR3D5U6Z2W
14、2S2C2ZJ8M5O5F3K4M4Y525、深交所一主板上市公司,拟于2015年9月申请公开增发股票,以下情形构成障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1I6O9G6E7E7J9HY3L6Z10D1D8T6P4ZD9G9X3J8Y7R4E226、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司,根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定,下列各项属于甲公司关联方的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6P4C9N3A8U4Q7HF4L8A4W7X2D1I2ZI4N8J1M1X5C6Q327、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元,其中研究阶段支出
15、240万元,开发阶段不符合资本化条件的支出80万元,开发阶段符合资本化条件的支出480万元,至2018年12月31日,形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法中正确的是()。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCX1W8A8D4G5G7Y4HC3Z1M5X9Y3S3D4ZQ6K3R10T6B7E10T328、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有
16、关事项的规定,正确的是()。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天,在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACU3P2K3M7L1N8H5HP8T1N3W10C1E6R5ZN1S10C4F9L1A3Q129、证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有()。A.B.C.D.【答案】 CCP1G6P9Z3W8B7Z10HI3T6D4O6D4H8O9ZR7R4S7X9K5W4X730、某上市公司正在进行重大资产重组,该次重组不构成关联交易,则根据上市公司重大
17、资产重组管理办法的相关规定,下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACB9J1U9V5V8E3E1HC7Y6U6C3Z5P10I9ZK10T6V8R7Q4R2V531、下列各项因素中,通常影响注册会计师是否实施函证决策的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10S10L6B5R10D2N2HY5Y3Y3E8A5F8J3ZK6Y9X2B3U9M8Y1032、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有()。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCW2I6A7W7P7
18、Y1B1HA3N5I1P5A3P6K8ZC10N3E5W5A6T6S733、下列关于银行询证函的说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8M10Q3E6G1Q8K5HZ10B1C3I5E1K1I8ZP6P5L5W9J10P1E234、2008年1月1日,甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券,发行价为105亿元,款项已收存银行。债券票面年利率为6%,期限为3年,每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设(P/F,9%,3)0.8,(P/A,9%,3)3,假定不考虑其他相关因素,以下说法正确的是()。A.
19、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10M5B3L4C6N6L9HI9K4R2R7R7O2J7ZX5C8H6G8Q2Z8Y135、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知,需要进行从严审核的发债申请有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10G6Z6T4R6X2R7HO5Z7O10H5S10A1O6ZF10J7H3B8E5M8U936、 根据公司法的规定,公司住所是()A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCF3D9F10R5I3B8A4HI7Q3L5R1H3Y9X2ZM10A9F5V1H9V4V537
20、、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括()A.、B.、C.、D.【答案】 DCM2A1G4L5I1C5H6HR8Z3X10R9C4K3Z10ZG1O1E1N5N2X3G1038、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是()。A.IB.C.D.【答案】 BCK10G8G9U8Z6X7T8HF6V4H2T6X7C10T1ZY3L1G5J7Q6Y5O739、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5T4P5X6V4Z1O10HT6D9K1R8V3U8L8ZR8V1I1L2H6O2A6
21、40、下列有关系数的描述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD2Q9P1J7I5M2K5HO10U9I4I8S10Z3E6ZU1S1P8R8M1S1A841、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1E5Q7E7L9J1A8HY2I8H10H5X7B6Q2ZE1C9A7K6F3M8N642、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产,每年租金为600万元,租期为3年,每年年末支付租金,租赁协议约定前3个月免交租金,则甲公司2019年应确认的租金费用为( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022 全国 投资银行 业务 保荐 代表人 胜任 能力 考试 题库 通关 300 附带 答案 陕西省 专用
![提示](https://www.deliwenku.com/images/bang_tan.gif)
链接地址:https://www.deliwenku.com/p-80007924.html
限制150内