2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题(全优)(国家).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列应在资产负债表中存货项目反映的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7L7I7S10J9U8P1HO8R1Y5A1J6O5K4ZA6Z2O3L9Q3Q6H22、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业,售价20元,成本10元,约定保质期5个月,如果发生质量问题,5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日,根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日,甲公司2013年的会计报表经批准报出,截至2014年3月31日,实际退货率为5。请问对于20
2、13年甲公司报表以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 BCG2G5S1Z8H6O10P8HO7S6N6F4Z2Y6A8ZI8B9S5J3Z4U5X103、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权,对乙公司有重大影响,采用权益法核算此项投资。取得投资时,乙公司一项固定资产公允价值为1000万元,账面价值600万元,尚可使用年限为10年,净残值为0,按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元,账面价值为400万元,预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外,乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司,售价为400万元
3、,成本200万元,截止2016年年末,乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司,2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素,固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为()万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACY3W8X6X5Y8L2W2HH8J8B4C10M5W7H10ZN2L8I2E7L3Z4I54、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的,投资产品的期限不得超过()。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCW6U2R1F3V3A1Z3HR9W10B7Q5S4L9F6ZE8Q4Q2O2Z7E9
4、Q45、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末,预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 BCX6M2S7X6S2O10C8HB5J8H7E9V6M7Z3ZT1Z5P7V9J2W4M96、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司,收购报告书部分内容如下:A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4J9N9M6E7G10M3HR6F8E9H2M3M5L5ZB3S7X10Z5Y5I3L67、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,正确的有()。
5、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9N3P2K6Z7X4N8HF8B4R2O9E5F7M9ZF4L3K8S9R1P5H68、 关于虚假陈述的责任承担方式,以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 CCF2L10Z7D3V5K2C3HE5P7F10A10P3U10P9ZF9L9K9X5I3R5H49、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度,下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是()。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查,并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易,要求应当在申请权限开通前20个
6、交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元(不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券)而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况,至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书;客户未签署风险揭示书的,会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向,询价、定价、配售等环节由机构投资者主导,个人投资者参与发行定价【答案】 DCH9G6G8S10F8F8H2HD8K4F3M5T6H9M2ZP4K1H1Y5A10N8F710、( )依法对
7、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCA5P8D6L7H7F5N3HD5J10D4P1U4G2P10ZW6D1X2Z6I9K7I411、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法,下列关于该上市公司的说法,错误的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS3A10S3O1C1C8X3HO8V10U2S9G10T1G4ZM2W2Q7B3R9Q1O312、以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有()。A.B.C.D.【答案】 CCV9S8H9Y10N5N3F10HR1G2Z4R7N5J4F7ZK9S1H
8、1P7B4Y2W913、保荐代表人出现下列( )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5N5G6T8F7Z8N2HR1Q9J9D3X9V4R7ZE9M4Z10S10F7O6L414、计算稀释每股收益时,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8Z8W8S8T8I5V7HA10Q3X2M6P6E4M5ZQ7I8K3K8I4R7T215、根据外商投资准入特别管理措施(负面清单)的规定,不考虑其他因素,下列关于外商投资准入
9、特别管理的说法,正确的是()。A.投资有股权要求的领域,可以设立外商投资合伙企业,同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%,且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCP9M2M6N1W8W6J5HW8X9H2W1U3Y4F2ZM8L6V8O9R7R9K916、甲公司2013年净资产为40亿元,近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券,募集资金投资于棚户区改造项目,项目投资总额为20亿元,假设本次债券票面利率为5,则发行规模最高为()A.12亿元B.13亿
10、元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCY9W1U7S8P2Z7U5HC8C10O9U8B2J2K5ZN7D2C6D9Y6H10S917、根据首次公开发行股票并上市管理办法,发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH5Z5Y4X10X9W8C4HB8I2J1H9D5H9M6ZP10C5E9L3A8C1X1018、证券评级机构与评级对象存在下列()利害关系的,不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7H2C6Y7U10N8K7HQ4W5O9K1Q3D9X2ZX4F8H6O1B5V9H519、根据上海证据交易所
11、科创板股票发行上市审核规则,下列关于报送保荐工作底稿的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4U8A4F3Z2D3T5HL10H9O2W6J2M9D5ZH8X3F9D2P6S2C1020、提供劳务交易的结果能够可靠估计,应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF7U7W4Q3F10K8O9HZ10Q1N10G10P3Q3M2ZD1T4I3S5N10D6P321、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法,正确的有()。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCF2Z4I1V3T7H3H4HH7I3G2E8X1U5A6ZG2K
12、2A3B2L7P8R922、企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW9F6Q8D6E5U2C1HX6Q1X8G5S1S6W9ZL8R9D6G4C10M2I823、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3J10J6P6F2R6Z9HZ9A7Q6F3G4L10J2ZU4M6G2H6M1S5J524、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事,独立董事及独立董事候选人应当具有独立性,下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是( )。A.、B.、C.、D.、
13、E.、【答案】 BCP10L5X2Y1H2X3Q1HT7Z7I3J6G7K2A2ZE6E6A4D9W6F10A125、甲公司持有乙公司60%股权,可对乙公司实施控制,现拟出售其中40%股权,并符合持有待售条件,甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响,下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法,正确的是()。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产,20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCG6W5D7P6R7D9L10
14、HJ4Z4J1G1C7B4I9ZO1C2H1Z7S7I8I126、则下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5W6A10P6C6X6H8HU3Z10X10N9K6F10R1ZB9C3D7X8Z10I3J727、按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2H2G7E5L7B10L8HZ9T9U1V7G8E2V10ZT8W5Z7Y6Q2Q2D428、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定,发行人应披露下列()最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、
15、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3O7E5S7A7T4V10HZ7V8H6X5X9D1Q10ZF8R3R6U5S5R6A829、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见,以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1V8T2G9H2C8N2HS2L6H10S6Y6C9J3ZD10J8Q1Y1S1Z5O930、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本,到期期限在3、2、1年以上的,计入净资本的比例分别为()A.1005025B.1005015C.1007050D.10070o25【答案】 CCJ7D1A
16、2C4A2F7M9HS2D10Y8Y2T10N9N5ZB8D1B6O1K5K4L231、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9C10P2X6G7I10C5HN5N4T4L2B2F2A7ZT7V3J2V4H10J6B1032、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()。A.上次非公开发行,当年营业利润下降60%B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCX1V6Z10I6T8N6U3H
17、P3M5V2A10E8F9L4ZL8T6T3C10T9R8Y333、以下哪些属于可以免于提出豁免申请,直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形()A.经政府批准进行国有资产无偿划转,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份,继续增持5,不影响该公司的上市地位
18、【答案】 DCF6J1V8P6F8H6N10HQ4U3F4P2O1G9S1ZZ3W8B7R10N5M5Y934、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG4I4S4Z2U7X4T10HL1X10V10E4V3W2L2ZQ5B4J3S4O10K9B735、上市公司的下列事项,需股东大会以特别决议通过的有()。A.B.C.D.【答案】 BCC2X6I6S10M2L6P3HS7W6E6F5I6R2W3ZL9B7J8O2E9A8V236、下列行为中,视同销售货物缴纳增值税的是()。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货
19、物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCZ2T7E1P1G10A2Q8HD2E5G9L1U6X3J5ZM4N7T7N7M8I4G637、以下关于政府补助说法正确的是()A.企业取得的综合性项目的政府补助,需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理;难以区分的,应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2010年12月份企业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助,2010年6月份收到了1000万元,2011年5月份企
20、业重建厂房支出750万元,当年完工投入使用,余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的,公允价值无法取得时,按照名义金额计入递延收益,分期摊销。【答案】 ACJ6Y7O1Z9P10A7N3HB10I8T2Y8F10U6N2ZO8Q9Y8O9I9E6B1038、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则,网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中,超资产规模申购的,中国证券业协会可对其采取()措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4O5K4E10P5Q5R6HO2C3U3Z6V6X7W5ZV6C3O3E10T2N9I639、关于影响股票
21、投资价值的因素,下列说法错误的是()。A.从理论上讲,公司净资产增加,股价上涨;净资产减少,股价下跌B.在一般情况下,股利水平越高,股价越高;股利水平越低,股价越低C.在一般情况下,预期公司盈利增加,股价上涨;预期公司盈利减少,股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降,因而促使股价下跌【答案】 DCZ1B6W9E8G10V4A3HI1Z10G8E8H10W3Z2ZQ7F9J8X5Q2X3F140、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票,聘请下列证券公司担任其主办券商,则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是()。A.丁证券公司,以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司,甲公司持有其10C.丙证
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