2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(名校卷)(贵州省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列属于非经常性损益的是( )。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCI9X10D1E6J7H7R10HM7V3U10D10D3M3Y8ZB8Y1X3Y5J7X9F22、上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Y9X9V6T5V9X10HE4S4Q7V7W5C8C6ZB9S4Z8D2Q2P8P73、公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经( )以上通过
2、。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACS3U8O9Y6X9Z6I3HO5D7U6B3Z10O5F1ZJ8Z3X6C6C8T3M64、2014年8月31日,上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式,甲公司取得上市公司控制权,上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元,2014年12月31日资产总额为22亿元,2015年,甲拟将其全资子公司注入上市公司,作价20亿,标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
3、 BCX8A8S6C3E3A1B3HX3X5K3L3F1I2M7ZH3Z9R4F8I8O1Q75、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2A4G4X2A6F7D6HZ6X5Z2T4P5C1P9ZL5R2T1W2G2R5N86、关于政府补助,以下说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10D8O10K1W2U6V7HF8C4H3F9P10T8A4ZA3O1P4F9N2Q5G57、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于保荐机构管理的说法正确的有()A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9A8U6B1
4、A4P6E9HH9M7O8M2B7P8E6ZR1D5L10A1G7W5E98、发审委委员审核股票发行申请文件时,有下列()情形之一的,应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCC7J2K2E2B8B4T2HN7G9R8G7W7R5S5ZP3X6H8J5Q3K2S39、在采用追溯调整法时,不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来
5、的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCU1E7Q10T6S2H10W4HT7T3P5O7K4J2Q4ZX5F1U5F9E5R8D510、某公司只生产一种产品,单价为25元,单位变动成本为15元,固定成本为2550元,正常销售量为500件。下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9A10H1Y3C10L10X7HQ8P5C8W6Y2D1B4ZM6Y1Y8A8Q9J7Z911、关于现金流量表的编制,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1J6V5I5U3L3A7HT3L3H9T7X2D4C5ZV10Z8L8N3
6、E6S6Q112、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中,属于信贷承诺事项的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2G1Z2W3K9O1H3HE3D7U10F1T5X3M3ZK10D6S2Z1C4J2W113、关于初始直接费用处理,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB5B3E7S6A5N3W8HM1L6I8V7P1X8U7ZZ10U9I4Z1W1Q5R714、以下说法正确的是()A.出借的包装物,其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用,计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值,
7、并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理,按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCB10X5F10V4U6N4L2HI6H7V6T4Y5B9D5ZY9K1J3E8O5S4O815、在有投资关系的情况下,下列项目中,应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8N5I1U9R2L5C9HN1O8Q10V1P6G3L3ZN8V9X2M10P7W1J916、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7P2P7G5M7Y3Y6HO10S3H2Z8M9D
8、10U4ZW7U8W7O5T5S9M617、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度,乙公司发生净亏损3500万元,无其他所有者权益变动。除乙公司外,甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素,下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8V3X8X2S1C1C1HT10F2X8A9Z3H10D3ZI6X5F7B7E6F2U618、下列选项中,注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是()。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被
9、审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大,注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCM6K2N8P5N2V7A8HI8I9N5W8P8Q2B9ZY2Z1K1W10N9O6F419、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件,说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8V4V9Y3M3Z9M8HF1G2D7F5U10O9A10ZT9N8X7J5Y2Y1E420、下列各项中,关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注
10、册资本的说法,不正确的是()。A.注册资本150万美元,投资总额200万美元B.注册资本300万美元,投资总额620万美元C.注册资本700万美元,投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元,投资总额3900万美元【答案】 BCG5Z4Z10W7G6B3G5HV3J5B10W2P7F8K10ZC1Y3G2U6A1B4U421、规模较小的一人有限公司可以不设()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8O3Q10L9E3D6W9HT4K2G1V2D8Y7Z6ZG3C4Z1V10N8Z9V522、上市公司在召开股东大会时,下列可以征集股东投票权的是()A.、B.、C.、D.、【答案】 DC
11、F6V7A8C3Z9J7U2HA10Y4T7E3E9Z1J5ZB4M9D5O5U4X2C523、个人申请注册登记为财务顾问主办人时,其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCH1X1E5W2O2F7M9HI2G9T7I10P4A7Y1ZI3V2W7H6C3P1M624、债务重组的方式主要包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2Y8C2T10U4X2I9HR8C6C10P2I8K6J8ZC6U4H3Z5E5C5H625
12、、上市公司推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的()。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCW3M1H1D5F3P8P4HR2N8G9O2L8R10C1ZA4Y1I9U2B4R9H126、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8K8R1S1X2K10N10HQ1C10R6S3T1S10E5ZB6E10K3M6S2T6T727、下列关于网上、网下回拨的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8S5B5R4R9D6M6HJ10P10E
13、3V1X9H6Q9ZG7Z9B4S1T9Z7V428、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是()。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10F2E6M5I10R8K1HL9D3R6M10S10B1U8ZE4J3C10L5G4O8S629、以下关于上市公司股东权利与义务的说法,正确的有()A.、B.、C.、D.【答案】 DCY2Y3Z2K6Z4P8G3HK2B4W6B3N4T10G7ZZ5S7S10E8Q4F3E330、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则(试行),创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让,下列说法正
14、确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7G3K6U6K8F9G8HS4Q5H5G7P10W1J8ZL9F4K8Y8Q6B10B931、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5Z3K4F9V3R9W3HN5S10U7W9R4W5K4ZY9M10R3A8B8F3K132、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则,发行人和主承销商向战略投资者配售股票的,不得存在( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1Y3Z3J9C2J5L7HI2C6G3O6N5E10K7ZG5Q10D9P10F5B2Z533、在收购
15、上市公司时,以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形( )A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5E2V5O9J10W5H1HN5W9X5U5X9A4O1ZM4M8A6Q4X10J1N234、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2U4W3G8V8D7R7HA2G5L5L8D4F4L4ZV9A10T3S7A10G10L235、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市,则下列符合上市条件的
16、有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6C5Y8V1R5N10T4HH7R7W2A9I1S7F3ZE9I1T9P6M2K8C136、下列关于城市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8L4I7X8G10X6E4HW10N3A8R5J10G6P6ZT10W3X4K6Q1C5D537、甲公司是上市公司,以下与甲是一致行动人的有( )。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7O2N8C6U3P4U3HN4H9W5T5I10Y2H7ZB2J2K10T8O7O1N438、某上市公司拟实施配股,前3年合并报表实现的归属于母公司的可分
17、配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为()。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACB7X1U7Q9Z4U1R4HE9L8I7O10F6P1W4ZO5G4B3K7N1U8W439、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则,下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法,正确的有()。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACZ8G8U6I9F10M2Z4HL1W6P5K9L6U3Q10ZT9N9I10Y1V4V6Q540、根据首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求,下列关于首
18、次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是()。A.发行人更换律师事务所,应当中止审查B.发行人更换签字律师,无需中止审查C.发行人更换保荐机构的,应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中介机构履行复核程序【答案】 BCV6E10I8R5Z8M10X2HM6N10G6C1O1W9B8ZV1C9X2I7J3N1F641、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?()A.、B.、C.、D.、【答案】 AC
19、Y7Y5S3N7V1F5V9HW5V8P5S4Q1F5K4ZO2U2C5Z5M4M2I942、下列关于全国股转系统职能的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10O2N7P4D8F8X8HM7W9O2O3P6S3P9ZL8H3V5S3S6Z2H143、甲公司授予员工股票期权,确定股票期权公允价值时,需要考虑的因素有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10N6Q4A6W6T9I8HB5I3D3P4R4T3A10ZV10Z9R6Y5N2G6G444、根据企业会计准则解释第3号(财会20098号文)关于利润表调整的事项,说法错误的是( )。A.企业应当在利
20、润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目,反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响,以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中,应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCJ4U5O10F7P9G7U3HR1Y6D9U1V3G8F5ZL8C4N2W2W7Q4O945、下列关于证券公司次级债券的说法中,正确的是()。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构
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