2023年财务制度上墙 会计岗位职责(精选多篇).docx
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1、2023年财务制度上墙 会计岗位职责(精选多篇) 推荐第1篇:医院财务制度上墙资料 会计岗位职责 1、在医院院长的领导下,严格遵守财经纪律及各项规章制度,要随时检查各项制度在所在医院的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时报告上级。 2、认真执行会计监督,发现财务中的问题及时反馈给上级领导并提供建议,确保医院的财务、资金安全合理使用,负责医院的全面会计核算、检查、分析等工作。 3、审核原始凭证,审核报销的原始凭证是否合法、有效,符合国家政策法规、医院制度的规定等,审核凭证各要素的完整性、准确性。 4、记账凭证的编制,在编制记账凭证时必须在遵循国家财务税收制度、法规的基础上按照会计制度
2、规定设置的会计科目编制记账凭证。 5、每月定期审核工资。 6、月末及时结账,准确的计算、确认当月累计实现的各项收入及发生的各项成本、费用、税金等,计算最终实现的财务成果,及时登记各明细帐、总帐。 7、按照规定时间要求,编制完成各类财务报表(资产负债表、损益表、现金流量表),并做出特殊事项财务分析说明,上报相关部门。 8、发票的管理,每月核对出纳员开出的销售发票,开具金额必须与会计入账金额相互一致,定期检查发票的领、用、存情况。 9、每月按规定时间及时间申报统计局各类统计报表。 10、会计档案管理,每月结账后,按照财务档案管理制度规定的要求,记账凭证装订成册存档,对一年的凭证要妥善保管;年度终了
3、,所有账簿、电子账的打印账套、装订成册存档;各类税务、统计申报表、财务报表装订成册存档。 出纳岗位职责 1、在院长领导下,做好银行存款、现金的收、付、对帐等工作。 2、妥善保管好本医院的库存现金,不超出相关部门规定的限 额,不得以白条抵库、不准坐支。 2、对员工报销的原始单据进行二次审核,审核原始凭证的合法性、准确性,审核无误后予以支付款项。 3、根据报销完毕的原始凭证及时分类登记现金、银行日记帐, 及时转给会计入账,做到日清日结,并按日盘点库存现金,确保做到账帐相符、帐实相符。 4、每日按时编制现金、银行存款日报表,确保数字真实、准确,并及时上报院长。 5、对公司的支票、发票、资金往来发票进
4、行审核,并核对发生业务所开据支票、发票的真实性、完整性、正确性。及时登记支票、发票领、用、存备查薄并要求领用经手人签字确认,严格禁止签发空白支票。 6、每日定时接收各收费款台交来的营业款,核对无误后由交款人、收款人签字确认,交款单据出纳员登记日记帐后及时转给会计入帐,款项及时存入银行。 7、每月会同会计至少盘点两次库存现金,按货币资金管理制度规定,安全妥善地管理现金。 8、月末终了及时取得银行帐单进行对帐,编制银行存款余额调节表。 9、安全、妥善保管医院的财务印鉴、公章及各类证照、建立印章、证照使用登记簿,各科室、部门使用印签、公章及证照复印件时,先在登记簿上登记,相关领导批准签字后,给予加盖
5、印章、复印证照。 推荐第2篇:财务岗位职责、财务制度 财务部岗位职责 一、财务岗位的设置以及各自的职责 严格执行会计法和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。
6、(二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手
7、续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清
8、月结,及时核对,保证帐实相符。 财务管理制度 一、预算管理 预算管理是企业(公司)对未来整体经营规划的总体安排,是一项极其重要的管理工作,它是帮助管理者进行计划、协调、控制和业绩评价的重要依据,是建立现代企业制度,提高管理水平,增强竞争力不可缺少的一项管理工作。 预算的编制 1、预算管理总体要求 预算编制应采用自上而下、自下而上、上下结合的参与性编制方法。整个过程应为先由高层管理者提出企业总目标和部门分目标,各分、子公司根据一级管一级的原则据以制定本单位的预算方案。全面预算管理内容要体现全面、全过程。预算要以营业收入、成本费用、现金流量为重点,投资预算、技术改造预算、大修理预算、采购成本预算等
9、预算要全面。 全面预算管理工作要建立部门、分子公司主要负责人责任制。全面预算管理是企业强化经营管理,增强竞争力,提高经济效益的一项长期任务。因此,各单位、部门必须切实加强领导明确责任、落实措施、把指标落到实处。 推行全面预算管理必须切实抓好“四个结合”。 第一,要与实行现金收支两条线管理相结合。预算控制以成本控制为基础,现金流量控制为核心。只有通过控制现金收支,才能确保各项费用合理支出。 第二,要同深化目标成本管理相结合。全面预算管理直接涉及到企业的中心目标利润,因此,必须进一步深化目标成本管理,从实际出发,找准影响企业利润的关键问题,瞄准先进水平,制定降低成本,扭亏增效的目标和措施,积极依靠
10、全员降成本和科技降成本,降费用,以确保公司利润目标的完成。 二、成本核算制度 公司成本核算的任务是: 1.认真执行国家有关成本开支范围和费用开支标准,合理归集与核算生产经营过程中发生的各项费用,正确计算产品成本并根据公司内部经营管理需要和有关部门的要求,及时准确地提供成本报告和有关分析资料。 2.监督成本费用发生的合规性和合理性。 3.促进企业改善经营管理,降低生产耗费,提高经济效益。 成本核算工作的原则 1.按照统一领导、分级管理的原则,建立健全适应市场竞争和内部管理需要的成本费用核算体制。 2.开展成本费用核算工作,加强对二级核算单位以及班组成本核算的组织与管理。 3.成本费用核算工作必须
11、在不断加强与完善各项基础管理工作的前提下进行,使成本费用的核算具有可靠的基础。 4.成本费用计算期应与会计核算期一致,规定为每年1月1日到12月31日,每月1日至当月末。 5.成本核算必须坚持权责发生制的原则,应真实准确反映特定会计期间的成本水平的经营成果。 房产公司的成本核算制度与生产型企业有很大区别,房地产公司是按照所开发的项目作为成本核算的对象,在每个核算的对象下设置二级科目、三级科目,分门别类的核算每一个所开发项目的成本。 三、内部审核制度 一个公司的管理状况通过内审是可以看出来的,做内审其实是自检的过程,通过自检发现不足并改善,以提高公司的管理水平 .要有年度内审计划,比如一年内审几
12、次,分别在什么时候内审 .到内审的月份要至少提前个礼拜做内审计划,并通知各个部门内审日期 .内审审核表要尽量覆盖全部要素 .内审开始前要开首次会议,以确保各个部门接到内审通知 .内审开始,要事实求实填写内审表 .内审中发现的问题要即使做出不符合通知告相关部门 .相关部门应在个工作日内做出改善计划 .末次会议,讨论检查中的不足,及改善措施 .根据各部门提供的改善日期,到时候检查改善结果 .不符合改善结果的,要求其继续改善,直到符合要求为止 建议:公司成立投资管理部,专门负责各分公司的内审工作,一般一年两次,即半年度审计;年度审计,通过对各分公司的审计,及时发现问题,提出改进意见。投资管理部也可以
13、对公司所要投资的项目进行风险评估,可行性分析。 四、固定资产管理制度 建立固定资产管理制度是为加强对固定资产的管理与核算,保证固定资产安全与合理使用,防止丢失损坏,充分发挥其使用效益, (1)固定资产的界定 固定资产是指同时具备以下特征的有形资产:1.为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有;2.使用年限超过1年;3.单位价值较高。包括房屋和建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书及其他固定资产。 (2)固定资产的购置和管理 1、固定资产实行分工负责,统一管理,办公室负责固定资产的购置,管理科负责实物登记和管理,财务科负责资产的核算,使用单位负责具体资产的使用和保养。 各部门购置固定资
14、产应在年初向行政部报送当年购置计划,经总经理同意后报财务科落实经费预算。 按计划购置的固定资产发票由经办人和总经理审批签字后,报管行政部登记并在发票上签已登记字样,然后转财务科报销入财产账。 固定资产购置均由财务科统一列支,并按品种数量设置明细账进行核算和管理。行政部按品种数量建立固定资产实物明细账及具体使用单位和地点,并对固定资产实物进行统一编号,同时要落实保管人,以明确责任,加强管理。 (3)固定资产的调拨和报废 固定资产调出本单位时先由行政部填制“固定资产调拨单”一式三联,一联行政部入账,二联财务科入账,三联交调入单位,属有偿调拨的,财务科还需开具正式往来收据收回价款。 固定资产的报废应
15、由行政部填制“固定资产报废单”,并按规定分别由行政部和财务科进行有关账务处理。 (4)固定资产的清查 行政部应当会同财务科对所有固定资产进行定期或不定期清查盘点,一般情况下每年盘点一次,做到管理部门、财务部门和使用单位的账账相符、账实相符。 固定资产清查采用实地盘点方法并填制“固定资产盘存单”,发现盘亏、盘盈应填制“固定资产清查报告单”一式二联,并查明原因,经总经理审批后,一联财务部门按照行政事业单位财务规则规定处理,二联财产管理部门入账。 资产管理人员工作调动时,必须办理交接手续。 针对公司最近的固定资产盘点结果,差异很大,盘亏的原因大头表现在车辆上,但对盘亏的处理要具体情况具体对待,不是随
16、便可作账务调整的。 六、融资、投资风险评估 风险评估是对风险投资进行风险管理的重要环节,通过分析风险发生的概率及估算风险发生后预期的风险损失,来对投资过程可能产生的危害程度进行一个综合评判。一般采用数学方法和模型,并运用计算机系统,通过预测各风险因素发生的概率,风险程度的大小,借助一定的模型和数量公式测算综合的风险 指数,并与设定的止损位比较,正确地估计自身所承受的风险,从而进行有效的风险管理 具体计算方法 1、方差法 方差法是度量风险投资的常用方法。将风险投资的收益视为一个随机变量,则它的方差就代表不确定程度或者说风险程度。方差是反映随机变量与其期望值的偏离程度的数值,是随机变量各个可能值对
17、其期望值的离差平方的数学期望。 2、系数与资本资产定价模型 全部风险可分为系统风险和非系统风险;有效的投资组合可使投资者承受的非系统风险为零;系 统风险亦称为市场风险,表示由那些基本影响因素(能影响所有资产价值)的变化而产生的风险。 3、“A计分法” 传统的风险评估采用“A计分法”,即将相夹的风险因素逐一列出,包括宏观因素、技术因素、市场因素、管理因素、退出因素等,根据各因素对项目影响程度大小予以赋值,最后将所有因素的影响值加总,从总体上评价风险度。 在这样一个动态的风险评估模型中,风险投资公司可以根据自身的风险承受能力、预期的回报率、外界环境变化等因素,综合判断目前及未来一段时间内的风险状况
18、,从而制定统观全局的风险管理策略。 可针对公司的实际情况,核实全部现有资产,哪些资产已经作为抵押,哪些资产需追加投资,投资金额多少,这些资产的融资额度大约是多少,权衡利弊,把可利用的资产充分利用起来。 推荐第3篇:幼儿园财务制度上墙 幼儿园财务管理制度 1、以会计法和国家相关财务制度为依据,建立、健全财务账目,规范财务核算。在园长的领导下,做到计划开支,合理使用资金,使有限资金发挥最佳效益。 2、坚持以收定支、合法支出的原则,根据收入情况,合理确定成本费用开支标准,按照规定用途使用各项专用资金,杜绝违规使用各类资金。 3、实行钱、账、物分管制度,后勤部门负责管好实物资产,财务部门负责账务核算、
19、资金管理工作,并负责对实物资产的管理实施监督,确保资金、资产安全。 4、会计人员应按照相关财务制度规定进行会计核算,做到账物相符、账账相符、账表相符,认真履行会计岗位责任制度。 5、财务报账实行“园长一支笔”审批制度,严格控制各项费用支出;外购资产坚持事前申请、事后验收的原则,尽量采购物美价廉的商品,使有限的资金发挥更大的效益。 6、建立低值易耗品和固定资产台账,加强实物资产管理,完善各项资产管理制度,发挥资产的最大使用效益,避免损失、浪费。 7、按照相关制度规定进行财务预决算工作,根据上级部门要求及时报送各类报表,积极配合上级部门的监督检查工作。 8、按照规定妥善保管会计凭证、账簿、报表、电
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